免費問答

我們賓館為小規(guī)模納稅人，屬查賬征收，從2020年開始，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)我們的固定資產(chǎn)金額在建賬的時候比稅務(wù)局核定繳納房產(chǎn)稅金額要多出很多，問現(xiàn)在我可不可以把多出的部分調(diào)減，

怎么調(diào)，要多出2千多萬元。這有沒有稅務(wù)依據(jù)，怕現(xiàn)在調(diào)成一致，稅務(wù)稽查有問題 我們賓館是2010年從別人手中購買過來，，當(dāng)時購買價3000萬元 ，2年后才把固定資產(chǎn)明細賬健全，房產(chǎn)原值按3800萬元入賬，我們賓館分為2棟樓。這沒有具體依據(jù)，沒有按評估

稅務(wù)核定這個當(dāng)時具體的具體是怎么操作的？就差這么多，太多了。

我們賓館是從別人手里買過來的，具體稅務(wù)是怎么核定房產(chǎn)原值，我也不是很清楚，只知道賓館購買價3000萬元，是在稅務(wù)局備案過，當(dāng)時建固定資產(chǎn)時我們賓館還是定額征收，也不需要發(fā)票，也為了銀行貸款方便等等。所以在建賬是固定資產(chǎn)原值就高，也沒有考慮和稅務(wù)入賬原值一致。從2020年才改成查賬征收，到上月賓館經(jīng)營不景氣，想把1棟樓推平，領(lǐng)導(dǎo)讓我去稅務(wù)協(xié)商房產(chǎn)稅減少一事，稅務(wù)局讓我提供固定資產(chǎn)明細賬，這次正事這是，看看能不能把固定資產(chǎn)調(diào)減，減少2000萬元，行不行

嗯，可以這么理解。咱們固定資產(chǎn)核算是一個數(shù)，稅務(wù)核定的是一個數(shù)。其實這屬于稅會差異，屬于稅會永久性差異。賬面處理可以按照咱實際的來。是涉及到稅費這塊兒，要按照稅務(wù)的核定。

怎么說，我計算了一下，從2020年開始到現(xiàn)在這4年，我們每年一致開始，企業(yè)所得稅也不用交，就算按稅務(wù)局低的固定資產(chǎn)原值計提折舊，我們有是虧損，也不用繳所得稅原值入賬的花，

嗯，那這樣算的話，最起碼咱們不用補相關(guān)的稅費。

我現(xiàn)在就是想能不能調(diào)減固定資產(chǎn)原值，有依據(jù)嗎？以后稅務(wù)稽查時可以給稅務(wù)局解釋清楚

這個沒法兒直接調(diào)節(jié)，因為你之前已經(jīng)按照原來的核算

這種情況怎么辦呀

這種情況屬于稅會差異，稅務(wù)和會計分別核算就可以。涉及到稅務(wù)申報的就要按照稅法的規(guī)定來。

就維持現(xiàn)狀嗎

是的是的是這樣子哦哦