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實(shí)務(wù)
問題已解決
2022年小規(guī)模納稅人是開的免稅發(fā)票，2023年2月把這張票紅沖了，然后重開，是按照1%開，還是免稅開
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你好，還是按照免稅的稅率來
2023 11/14 12:37
84784968 
2023 11/14 12:39
2022年12月那張是普票，2月重開的專票，專票也可以開免稅哇
郭老師 
2023 11/14 12:39
不可以的專票沒有免稅的稅率
84784968
2023 11/14 12:43
真實(shí)就是12月開的普票，后面今年2月客戶才來說必須要專票才能報(bào)賬，然后就把票紅沖了，開的1%的專票。最近專管員就再問我，為啥第一季度收入*1%不等于應(yīng)交稅額，多了開1%那部分稅額，我這種咋解決呀
郭老師
2023 11/14 12:44
你好
那你怎么申報(bào)的？
郭老師
2023 11/14 12:45
你們銷售額在30萬以內(nèi)嗎？
84784968
2023 11/14 12:48
這樣申報(bào)的，就是紅沖了一張49800元
郭老師
2023 11/14 12:49
你好，你這個(gè)負(fù)數(shù)發(fā)票不對(duì)，你這個(gè)負(fù)數(shù)發(fā)票應(yīng)該在第12行里面填寫啊，你當(dāng)時(shí)沒有交增值稅，你怎么還抵扣了你當(dāng)月的普票
84784968
2023 11/14 12:53
請(qǐng)問一下，第一季度申報(bào)表我應(yīng)該怎么填寫啊
郭老師
2023 11/14 12:55
第一行填寫你的1%的專票和普票的銷售額，第二行填寫專票的銷售額，第三行填寫你普通發(fā)票的，不包含這個(gè)免稅的。
郭老師
2023 11/14 12:55
然后12行填寫免稅的負(fù)數(shù)銷售額。
84784968
2023 11/14 13:03
那最后的稅額交的沒有問題把
郭老師
2023 11/14 13:20
你好，需要正常繳納的，你的普票專票都得交
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