問題已解決

某企業(yè)2020年年末有關(guān)資料如下：（1）主營業(yè)務(wù)收入320 000元，稅金及附加12 500元，銷售費(fèi)用6 000元，管理費(fèi)用21 500元，財務(wù)費(fèi)用8 500元，主營業(yè)務(wù)成本121 500元；（2）其他業(yè)務(wù)收入24 000元，其他業(yè)務(wù)成本15 000元；（3）營業(yè)外收入3 800元，營業(yè)外支出12 800元；要求：（1）根據(jù)上述資料，將各項收入結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤”賬戶。（2）根據(jù)上述資料，將各項成本結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤”賬戶。（3）計算營業(yè)利潤（4）計算利潤總額。（5）假設(shè)利潤總額不需要調(diào)整，所得稅稅率25%，計算凈利潤，并寫出計提所得稅費(fèi)用的分錄。

84785018| 提問時間：2023 11/13 20:10
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馨桐
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,注冊會計師,稅務(wù)師,經(jīng)濟(jì)師,CMA
同學(xué)您好:現(xiàn)在解答
2023 11/13 20:12
馨桐
2023 11/13 20:41
同學(xué)您好: （1）借:主營業(yè)務(wù)收入320000 其他業(yè)務(wù)收入24000 營業(yè)外收入3800 貸:本年利潤=347800 （2）借:本年利潤=197800 貸:稅金及附加12500 銷售費(fèi)用6000 管理費(fèi)用21500 財務(wù)費(fèi)用8500 主營業(yè)務(wù)成本121500 其他業(yè)務(wù)成本15000 營業(yè)外支出12800 （3）營業(yè)利潤=320000+24000-12500-6000-21500-8500-121500-15000=159000 （4）利潤總額=159000+3800-12800=150000 （5）凈利潤=150000*（1-0.25）=112500 借:所得稅費(fèi)用=37500 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅37500
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