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老師我2022年虛計提工資4萬 稅務局查出來了 我已經改了2022年的企業(yè)所得稅年報 還是不需要補交企業(yè)所得稅 現在我需要改賬 是通過以前年度損益調賬嗎 如何寫分錄
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以前年度損益調整貸，應交稅費應交企業(yè)所得稅
借應交稅費應交企業(yè)所得稅 貸銀行存款
借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調整
2023 11/13 16:10
84784965 
2023 11/13 16:10
那以前年度損益調整科目還需要結轉嗎
不然這個科目不平
東老師 
2023 11/13 16:11
這不是轉到未分配利潤嗎？
84784965
2023 11/13 16:11
我沒有涉及要交企業(yè)所得稅
東老師
2023 11/13 16:12
你這個只是把成本減少了，對嗎？
84784965
2023 11/13 16:13
是的 2022年本來就虧損了10萬 后來要轉回4萬的工資 還是虧損了6萬
東老師
2023 11/13 16:13
工資那你當時做賬的時候怎么做的？發(fā)給我看一下
84784965
2023 11/13 16:14
當時做賬 借管理費用 貸應發(fā)職工薪酬 借應發(fā)職工薪酬 貸其他應付款-老板
東老師
2023 11/13 16:15
借其他應付款 貸以前年度損益調整 （管理費用） 借以前年度損益調整 貸利潤分配未分配利潤
84784965
2023 11/13 16:16
謝謝老師
東老師
2023 11/13 16:16
不客氣，幫忙給個五星好評
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