問題已解決
老師您好, 1、去年收到專用發(fā)票已入賬,稅局系統(tǒng)未認(rèn)證也未抵扣,當(dāng)時分錄: 借:管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)—增——待抵扣進(jìn)項稅額 貸:銀行存款 在稅局系統(tǒng)上一直未認(rèn)證也未抵扣,這樣做分錄對嗎? 2、今年要把去年未抵扣也未認(rèn)證的“應(yīng)交稅費(fèi)—增——待抵扣進(jìn)項稅額”轉(zhuǎn)出,分錄怎么寫?
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速問速答你好,同學(xué)
第一個分錄未認(rèn)證未抵扣的話,分錄沒問題的
第二個問題,未來實際認(rèn)證抵扣了再結(jié)轉(zhuǎn)到進(jìn)項稅中
借應(yīng)交稅費(fèi)—增——進(jìn)項稅額
貸應(yīng)交稅費(fèi)—增——待抵扣進(jìn)項稅額
2023 11/12 16:30
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