問(wèn)題已解決

A公司是增值稅按簡(jiǎn)易計(jì)稅的一般納稅人收到B公司也是簡(jiǎn)易計(jì)稅開(kāi)出來(lái)的增值稅專用發(fā)票。B公司這張簡(jiǎn)易計(jì)稅的增值稅專用發(fā)票可以用來(lái)抵扣A公司按一般計(jì)稅開(kāi)出來(lái)的銷項(xiàng)稅額嗎？ 比如A公司的電費(fèi)、管理費(fèi)是按一般計(jì)稅方式計(jì)算的開(kāi)的是13%和6%的稅率，租金按簡(jiǎn)易計(jì)稅開(kāi)5%的稅率。B公司開(kāi)出來(lái)簡(jiǎn)易計(jì)稅的5%稅率的租金發(fā)票進(jìn)項(xiàng)可以用來(lái)抵扣A公司的電費(fèi)、管理費(fèi)等一般計(jì)稅的銷項(xiàng)嗎？

84784994| 提問(wèn)時(shí)間：2023 11/11 09:21
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，簡(jiǎn)易計(jì)稅不能抵扣一般計(jì)稅開(kāi)出來(lái)的銷項(xiàng)的這個(gè)，你好
2023 11/11 09:21
84784994
2023 11/11 09:24
你好，老師
84784994
2023 11/11 09:24
是不能抵扣嗎
小鎖老師
2023 11/11 09:26
對(duì)的，這個(gè)是不能抵扣的
84784994
2023 11/11 09:28
那什么情況下可以抵扣呢？
小鎖老師
2023 11/11 09:28
除非是一般計(jì)稅那種的
84784994
2023 11/11 09:29
真棒您這廢話
小鎖老師
2023 11/11 09:30
就是你簡(jiǎn)易計(jì)稅開(kāi)出來(lái)的票，這種都不允許抵扣的呀，簡(jiǎn)易計(jì)稅本身也不能開(kāi)專票的這個(gè)的規(guī)定，這個(gè)知道把
84784994
2023 11/11 09:35
我們是一般納稅人可以開(kāi)專票，有政策支持我們租金按簡(jiǎn)易計(jì)稅征收，其他按一般納稅人征收增值稅。那對(duì)方開(kāi)出來(lái)的也是簡(jiǎn)易計(jì)稅的租金發(fā)票應(yīng)該是能抵扣我們按一般計(jì)稅開(kāi)出來(lái)的銷項(xiàng)，因?yàn)槭钦５倪M(jìn)項(xiàng)
小鎖老師
2023 11/11 09:41
你們的政策意思是租金簡(jiǎn)易征收，還可以開(kāi)專票？確定是這樣的政策是嗎？如果確定的話，那就可以抵扣，但是這種政策很少很少
84784994
2023 11/11 09:43
對(duì)的，我們是一般納稅人租金、水費(fèi)按簡(jiǎn)易計(jì)稅其他管理費(fèi)這些按一般計(jì)稅
小鎖老師
2023 11/11 09:46
那你們這個(gè)政策還挺特殊的，如果有政策支持，那就能抵扣了
84784994
2023 11/11 09:46
這個(gè)政策
小鎖老師
2023 11/11 09:48
嗯嗯好的呢，看到了
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