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問題已解決
老師看到先回句話 只能發(fā)三張照片 還有兩張 問題:第四問計算應(yīng)納增值稅稅額 為什么沒有考慮資料3的50萬 而第三問中考慮了進項稅額50萬元
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答你好，同學(xué)，資料三的50萬元進項是5月份的，已經(jīng)抵扣，只是說未享受加計扣除，所以第三問考慮，第四問計算的是7月的增值稅
2023 11/10 20:25
84784991 
2023 11/10 20:30
資料1（4）中已抵扣且已計提加計抵減額 用于集體福利不需要把已經(jīng)計提的加計抵減額轉(zhuǎn)出來嗎
楓楓老師 
2023 11/10 20:37
第三問計算加計扣除時就調(diào)減了，0.65*5%
楓楓老師
2023 11/10 20:38
集體福利的0.65的稅額在計算加計扣除時就調(diào)減了
84784991
2023 11/10 20:40
如果資料3 50萬元享受過了加計抵減? 資料3是不是就毫無作用了
楓楓老師
2023 11/10 20:44
是的，享受了加計抵減，就不能再享受了
楓楓老師
2023 11/10 20:49
5月份的時候還不能加計抵減哦，實際上這里也符合第一問的情況，4月份才成立
84784991
2023 11/10 20:52
政策不是規(guī)定自登記為一般納稅人之日起開始適用? ? 5月份可以的吧
楓楓老師
2023 11/10 20:57
自成立起3個月哦，要算銷售額比例哈
84784991
2023 11/10 20:59
這是習(xí)題課講的? 這道題是7月登記為一般納稅人 7月開始享受的
楓楓老師
2023 11/10 21:11
這里只是說享受，但是7月份的時候都沒辦法計算銷售比例，要算自成立之日起算3個月的銷售額比例，第一次提問的時候5月份的時候還是不能確定能不能享受，只有6月份銷售額出來，銷售比例達到50%以上了，這個時候5月份的進項才滿足加計扣除
楓楓老師
2023 11/10 21:13
就是說在不知道是否滿足條件時，不能加計扣除，滿足條件后，之前未享受加計扣除的可以算進來
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