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問(wèn)題已解決
在一個(gè)納稅年度內(nèi)，居民企業(yè)符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過(guò)500萬(wàn)元的部分，免征企業(yè)所得稅;超過(guò)500萬(wàn)元的部分，減半征收企業(yè)所得稅。------那為這個(gè)項(xiàng)目發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用還可以加計(jì)扣除嗎？
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你好，費(fèi)用花的可以的。
2023 11/10 15:40
84785009 
2023 11/10 15:45
疑問(wèn)就是收入開(kāi)出去的發(fā)票是免稅的，但是相對(duì)應(yīng)的費(fèi)用能不能加計(jì)扣除
郭老師 
2023 11/10 15:45
你好，這個(gè)是企業(yè)所得稅。
84785009
2023 11/10 15:47
是啊，是企業(yè)所得稅的，我意思是收入時(shí)開(kāi)給對(duì)方是免稅的發(fā)票，那相對(duì)應(yīng)為這個(gè)技術(shù)開(kāi)發(fā)發(fā)生的相對(duì)應(yīng)的研發(fā)費(fèi)用能不能加計(jì)扣除
郭老師
2023 11/10 15:47
你好
研發(fā)費(fèi)用化的可以
84785009
2023 11/10 15:48
要是不是費(fèi)用化就不行嗎？
郭老師
2023 11/10 15:50
不是費(fèi)用化的，不允許
84785009
2023 11/10 15:50
為什么？原因是？
郭老師
2023 11/10 15:59
費(fèi)用化的，它沒(méi)有對(duì)應(yīng)的收入成本，他沒(méi)有免稅這一說(shuō)啊，你還是根據(jù)研發(fā)加計(jì)扣除正常抵扣就可以的。
84785009
2023 11/10 16:06
是不是要是開(kāi)票是免稅的那么相對(duì)應(yīng)的增值稅進(jìn)項(xiàng)是不是不能抵扣
郭老師
2023 11/10 16:08
的，對(duì)的，是這么做的。
84785009
2023 11/10 16:14
例如為這個(gè)項(xiàng)開(kāi)發(fā)購(gòu)買(mǎi)的電腦之類(lèi)的專(zhuān)票也是不抵扣嗎？
郭老師
2023 11/10 16:15
是的，對(duì)的，正確的是這么做的
84785009
2023 11/10 16:41
為什么增值稅對(duì)應(yīng)的費(fèi)用的專(zhuān)票就不抵扣？
郭老師
2023 11/10 16:43
增值稅201636號(hào)文件規(guī)定，免稅、簡(jiǎn)易計(jì)稅對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)不允許抵扣。
84785009
2023 11/10 16:44
增值稅對(duì)應(yīng)無(wú)論是成本還是費(fèi)用都是不能抵扣嗎？
郭老師
2023 11/10 16:50
你好，對(duì)應(yīng)的成本不允許抵扣費(fèi)用的，需要計(jì)算抵扣，因?yàn)橘M(fèi)用它分不出來(lái)，它是免稅對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)呀。
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