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問題已解決
您好老師，企業(yè)所得稅為什么是1000-500-100-7.8-0.45=391.75*25%，不是1000-500-100-65-7.8-0.45=326.75*25%
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這個增值稅它不影響你的利潤，它是個加外費，你可以看一下你利潤表里面就不包含著這個增值稅
2023 03/17 20:13
84784948 
2023 03/17 20:34
大概知道了，財務(wù)軟件做賬增值稅只體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表是不參與計算的，但我們是手工記賬，老板只要利潤表，沒做資產(chǎn)負(fù)債表，交增值稅也是一種支出，我還是放在費用里面，他才知道利潤賺了多少
郭老師 
2023 03/17 20:36
一般老板認(rèn)為
支付的稅款就是減少了他的利潤
84784948
2023 03/17 20:39
是啊，我們老板只要求做利潤表，沒用財務(wù)軟件，沒做資產(chǎn)負(fù)債表，支出這筆增值稅也是他的開銷，我還是算進(jìn)去，不然這筆費用就沒有了
郭老師
2023 03/17 20:41
他可以在繳納的稅款里面，但是他絕對不會影響你的利潤，你算企業(yè)所得稅的稅，不要考慮這個增值稅了。
84784948
2023 03/17 21:52
計提增值稅：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額
應(yīng)交稅費-未交增值稅
交增值稅時：
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
這樣未交增值稅期末就為0了，沒有體現(xiàn)在利潤表，那這個科目對哪里影響了，最后跑去哪里？
郭老師
2023 03/17 21:53
你好，資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費里面提現(xiàn)，最后沒有余額交納了
84784948
2023 03/17 21:57
交了就沒有余額了，但這個科目最后對資產(chǎn)負(fù)債表哪里影響了，是影響到銀行存款這個科目嗎
郭老師
2023 03/17 22:00
你好，沒有繳納之前在應(yīng)交稅費里面，繳納了之后影響沒有余額
他影響的是貨幣資金或者應(yīng)收賬款啊
收到的時候借銀行放款，貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費，它是不是影響你的貨幣資金，
你繳納了之后，借應(yīng)交稅費貸銀行是不是也影響你的貨幣資金？
84784948
2023 03/17 22:03
好的，明白了，謝謝
郭老師
2023 03/17 22:04
不用客氣，工作愉快
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