問(wèn)題已解決

自產(chǎn)貨物用于捐贈(zèng)和用于發(fā)放職工福利不都是視同銷(xiāo)售么？為什么捐贈(zèng)給希望小學(xué)的是會(huì)計(jì)不確認(rèn)收入成本，計(jì)算所得稅是填表不調(diào)賬，發(fā)福利的是會(huì)計(jì)確認(rèn)收入成本，所得稅不用調(diào)整了

84784968| 提問(wèn)時(shí)間：2023 11/09 16:18
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，這個(gè)地方有點(diǎn)特殊，捐贈(zèng)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)是含視同銷(xiāo)售，但其他以收入為基數(shù)的，含視同銷(xiāo)售 1.捐贈(zèng)是會(huì)計(jì)利潤(rùn)（未經(jīng)納調(diào)整，不含視同銷(xiāo)售收入，但考慮了會(huì)計(jì)差錯(cuò)的）的12%，可在3年內(nèi)扣除。 2..廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)稅前扣除標(biāo)準(zhǔn):當(dāng)年銷(xiāo)售(營(yíng)業(yè))收入（這是稅法上的收入：會(huì)計(jì)收入+視同銷(xiāo)售收入如捐贈(zèng)）的15%扣除,超過(guò)部分向以后結(jié)轉(zhuǎn)
2023 11/09 16:19
84784968
2023 11/09 16:23
所以自產(chǎn)產(chǎn)品用于發(fā)放福利，會(huì)計(jì)處理直接是確認(rèn)收入成本，所得稅不需要再加視同銷(xiāo)售收入，但是自產(chǎn)產(chǎn)品用于捐贈(zèng)，會(huì)計(jì)處理是不確認(rèn)收入成本的，所得稅需要增加視同銷(xiāo)售收入，調(diào)增收入，調(diào)減成本？
廖君老師
2023 11/09 16:24
您好，是的，是這么理解的
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