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老師，2023年繳納2022年的殘保金怎么做賬起憑證啊
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1.2022計提殘保金，計入管理費用，會計分錄參考：借：管理費用——殘保金貸：其他應付款——殘保金
2.2023實際繳納殘保金，會計分錄參考：借：其他應付款-殘保金貸：銀行存款
2023 11/09 08:38
84784959 
2023 11/09 08:40
老師2023年5月匯算清繳交的企業(yè)所得稅是2022年的這個該怎么做呢
小寶老師 
2023 11/09 08:43
計提所得稅會計分錄
借：所得稅費用
? ?貸：應交稅費——應交所得稅
繳納稅金
借：應交稅費——應交所得稅
? ?貸：銀行存款
結轉時
借：本年利潤
? ?貸：所得稅費用
84784959
2023 11/09 08:48
這筆分錄是在2033年做還是在2022年底做啊
小寶老師
2023 11/09 08:49
計提的跟結轉的是在2022年做，繳納的是在二三年。
84784959
2023 11/09 08:50
2022年底做，沒匯算清繳怎么能知道該交納多少稅呢，我沒明白
84784959
2023 11/09 08:51
2023年5月匯算的時候有補交稅款
小寶老師
2023 11/09 08:53
你好，22年底要計提所得稅。計提金額要根據賬務以及相關調調整自行計算。
小寶老師
2023 11/09 08:53
如果在當年沒有計提，而是在次年處理，次年做賬的時候，就要通過以前年度損益調整來。
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