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問題已解決
老師，請問一下本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)的問題，例如：21年本年利潤是個-19萬（負數(shù)哦），不用結(jié)轉(zhuǎn)是吧，到22年，本年利潤為+33萬，那我22年是不是需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配，結(jié)轉(zhuǎn)的金額是多少？
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本年利潤是負數(shù)，也得轉(zhuǎn)到未分配利潤里面
2023 11/08 09:58
84785034 
2023 11/08 09:59
那我22年結(jié)轉(zhuǎn)金額是多少？要不要減去期初余額
84785034
2023 11/08 10:00
代賬做的沒結(jié)轉(zhuǎn)，問題太多，他直接結(jié)轉(zhuǎn)的是22年本年的利潤33萬，這不對吧
東老師 
2023 11/08 10:00
以2022年來說，本年利潤金額是33萬
84785034
2023 11/08 10:04
那他21年那個負數(shù)沒有結(jié)轉(zhuǎn)，我是不是要把那個負數(shù)減去，或者是反結(jié)賬到21年做結(jié)轉(zhuǎn)？
東老師
2023 11/08 10:05
哦，也可以減去負數(shù)，按照正負金額結(jié)轉(zhuǎn)
84785034
2023 11/08 10:06
那就不用反結(jié)賬到21年做結(jié)轉(zhuǎn)了是吧
東老師
2023 11/08 10:07
對，這個不用反結(jié)賬到去年的。
84785034
2023 11/08 10:43
老師，企業(yè)所得稅匯算清繳后，收到退稅怎么做賬？或者說算出來那一刻開始，到收到退稅怎么做賬？
東老師
2023 11/08 10:43
這個你們是《小企業(yè)會計準則》嗎？
84785034
2023 11/08 10:46
是的，采用的小企業(yè)會計準則
84785034
2023 11/08 10:46
老師，你把兩種準則都給我說一下，我學(xué)習(xí)一下，哈哈哈，麻煩了
東老師
2023 11/08 10:49
小企業(yè)會計準則 借銀行存款 貸利潤分配未分配
一般企業(yè)準則 借銀行存款 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配未分配利潤
84785034
2023 11/08 11:02
不需要沖減多計提的所得稅費用？
84785034
2023 11/08 11:02
還有應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅
東老師
2023 11/08 11:03
因為都已經(jīng)交了，已經(jīng)是平了，不用沖減
84785034
2023 11/08 11:05
那不是預(yù)繳嘛？匯算清繳發(fā)現(xiàn)多了
東老師
2023 11/08 11:06
對呀，多交啊，所以你沖減所得稅費用
84785034
2023 11/08 11:11
是不是應(yīng)該這樣，在結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配？
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：所得稅費用
東老師
2023 11/08 11:12
不能用所得稅這個科目，因為跨年了
84785034
2023 11/08 11:13
小企業(yè)準則的也不可以？那直接計入利潤分配不是多計提的沒有沖回嗎？
東老師
2023 11/08 11:14
就是意思就是沖減去年的未分配利潤的意思
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