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一次性支付完租金的使用權(quán)資產(chǎn)不考慮租賃負(fù)債和未確認(rèn)融資費(fèi)用，那需要考慮16號(hào)解釋遞延所得稅嘛？
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您好，需要，這個(gè)是需要考慮剛16號(hào)或者遞延的
2023 11/06 20:30
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新租賃準(zhǔn)則下，遞延所得稅資產(chǎn)與負(fù)債是如何確認(rèn)的：使用權(quán)資產(chǎn)凈值*適用所得稅率=遞延所得稅負(fù)債，租賃負(fù)債凈值（扣除了未確認(rèn)融資費(fèi)用）*適用所得稅率=遞延所得稅資產(chǎn)？？還是：（期使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊額+當(dāng)期未確認(rèn)融資費(fèi)用攤銷額）*適用稅率=遞延所得稅負(fù)債，當(dāng)期租賃付款額*適用稅率=遞延所得稅資產(chǎn)？？
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老師：此題不需要確認(rèn)遞延所得稅嗎？那期初和期末的遞延所得稅負(fù)債也不用考慮嗎？
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老師 ，租賃準(zhǔn)則下，除了短期租賃和低價(jià)值資產(chǎn)的租賃外，承租人不區(qū)分經(jīng)營(yíng)租賃和融資租賃，確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，那么承租人支付的租金收入通過兩個(gè)方面：一是每月計(jì)提的使用權(quán)資產(chǎn)折舊，二是確認(rèn)的未確認(rèn)融資費(fèi)用（計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用）來計(jì)入成本費(fèi)用的，是嗎？
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權(quán)益法下，調(diào)整完凈利潤(rùn)后確認(rèn)的長(zhǎng)期股權(quán)投資-損益調(diào)整需要考慮遞延所得稅負(fù)債嗎？
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公司11月租賃辦公室2年，使用權(quán)資產(chǎn)102.61萬，租賃負(fù)債106.19萬，未確認(rèn)融資費(fèi)用3.58萬元。每半年支付租金30萬元，11月支付了第一筆租金。11月/12月分別確認(rèn)利息費(fèi)用4189.74元，3122.78元。12月確認(rèn)遞延所得稅怎么做??？
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