問題已解決
老師,請問年底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的全流程怎么結(jié)轉(zhuǎn),一般納稅人
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速問速答你好?
你好同學:
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 ?
? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn):
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額:
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項)
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額:
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項)
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額,
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額,
借:應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄,可以有借方余額的。
2023 11/06 10:24
84784948
2023 11/06 10:27
可以這樣做嗎?結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額,借 應(yīng)交稅費—銷項稅,貸 ?未交增值稅
玲老師
2023 11/06 10:29
不對的,正確和完整的分錄就是我寫給你。
84784948
2023 11/06 10:33
是這樣的,我們是當月繳納上月的增值稅,做賬是 借 ?應(yīng)交稅費-未交增值稅 ? 貸 ?銀行存款,對嗎
玲老師
2023 11/06 10:34
你好 是的? 分錄是對的?
84784948
2023 11/06 10:37
平時未交增值稅是借方,年底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅有貸方余額,就是借 轉(zhuǎn)出未交增值稅 ? 貸 未交增值稅,這樣就做平了是嗎
玲老師
2023 11/06 10:39
是的,這樣就平了,對的是的對的。
84784948
2023 11/06 10:39
可是我余額不平,怎么處理
玲老師
2023 11/06 10:43
看明細賬可以找到原因?
84784948
2023 11/06 10:44
轉(zhuǎn)出未交增值稅科目有余額嗎
玲老師
2023 11/06 10:46
你好 按未交增值稅這個科目轉(zhuǎn)就是平了?
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