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問題已解決
老師你好，這些可抵扣暫時性差異是怎么算出來的呀
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學，你好請稍等，我?guī)湍憧聪逻@個題
2023 11/05 09:09
朱飛飛老師 
2023 11/05 09:24
同學，我看，答案上都有明確的講解呢
庫存商品的可抵扣暫時性差異有80變成了110，增加了30
無形資產，會計上按照40折舊，一年折舊40/4=10，稅法上按照90/10=9折舊，增加了1萬的可抵扣暫時性差異
交易性金融資產30是的應納稅暫時性差異需要轉回
應收賬款的可抵扣暫時性差異減少了5
84784986 
2023 11/05 09:32
交易性金融資產為什么要轉回呀
朱飛飛老師
2023 11/05 09:41
交易性金融資產，已經買了，確認的遞延所得稅就需要轉回
84784986
2023 11/05 10:00
我明白了 謝謝老師
朱飛飛老師
2023 11/05 10:05
同學，你好，不客氣，謝謝
84784986
2023 11/05 10:52
老師我發(fā)現(xiàn)我這里還是有點算不明白
84784986
2023 11/05 10:52
庫存商品和應收賬款這里的上年和本年的賬面價值及計稅基礎
朱飛飛老師
2023 11/05 10:55
同學，庫存商品的存貨跌價準備的余額的增加就行
應收賬款那個也一樣的道理，增加減值增加可抵扣，減少減值就是減少可抵扣
84784986
2023 11/05 11:08
老師您在看看我寫的呢 庫存商品和應收賬款的賬面價值和計稅基礎 這樣寫對嗎
84784986
2023 11/05 11:09
但是應收賬款期末余額還剩30 下一年不按30來計壞賬嗎
84784986
2023 11/05 11:10
庫存商品的期末余額還剩350 下一年不按這個來減去110的壞賬嗎
朱飛飛老師
2023 11/05 11:12
同學，這個題，不能像你這樣去正算，因為你也不知道應收賬款的壞賬比例是多少，只能按照題目的給的期末數(shù)來倒算差異的增減，題目都是說的期末數(shù)，包括壞賬準備
84784986
2023 11/05 11:20
哦哦哦這樣啊 我懂了謝謝老師
朱飛飛老師
2023 11/05 15:06
同學，你好，不客氣，如果可以的話辛苦給老師個五星好評哦，謝謝
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