問(wèn)題已解決

老師，第六小題會(huì)計(jì)分錄怎么做

84784969| 提問(wèn)時(shí)間：2023 11/03 11:47
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miao
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)您好，分錄為： 借：固定資產(chǎn)清理40000 借：累計(jì)折舊 250000 貸：固定資產(chǎn)290000 借：銀行存款 49519.31 貸：固定資產(chǎn)清理40000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）5696.91 貸：資產(chǎn)處置損益3822.4
2023 11/03 11:50
84784969
2023 11/03 11:57
借：固定資產(chǎn)清理40000 借：累計(jì)折舊 250000 貸：固定資產(chǎn)290000 借：銀行存款 49519.31 貸：固定資產(chǎn)清理48077 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅 961.54 其他收益480.77 借:固定資產(chǎn)清理 48077 貸：資產(chǎn)處置損益48077
84784969
2023 11/03 11:58
這是我自己的答案，我覺(jué)得我的答案才是對(duì)的。 書(shū)的答案我覺(jué)得也有問(wèn)題
84784969
2023 11/03 11:59
題目說(shuō)沒(méi)有放棄免稅，那就是3%減按2%征收
miao
2023 11/03 12:00
主要是增值稅處理不一樣
miao
2023 11/03 12:01
答案是怎么樣的，答案怎么處理
84784969
2023 11/03 12:01
借：固定資產(chǎn)清理40000 借：累計(jì)折舊 250000 貸：固定資產(chǎn)290000 借：銀行存款 49519.31 貸：固定資產(chǎn)清理48077 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅 961.54 其他收益480.77 借:固定資產(chǎn)清理 8077 貸：資產(chǎn)處置損益8077 這是我的答案
miao
2023 11/03 12:02
想看一下教材的答案
84784969
2023 11/03 12:03
課本的答案是這樣的，分錄是錯(cuò)的，但是后面計(jì)算應(yīng)繳納增值稅時(shí)它的計(jì)算又是對(duì)的，所以它的分錄絕對(duì)有問(wèn)題
miao
2023 11/03 12:04
稅率為什么按3%減按2%
miao
2023 11/03 12:06
但這個(gè)只是減免，不是退稅，計(jì)入其他收益也不合適
miao
2023 11/03 12:07
可以按照一般處理原則，公允-賬面-銷(xiāo)項(xiàng)=損益
84784969
2023 11/03 12:07
因?yàn)樗菭I(yíng)改增之前購(gòu)買(mǎi)，沒(méi)有抵扣過(guò)進(jìn)項(xiàng)稅啊，老師，有這個(gè)政策的
miao
2023 11/03 12:09
我剛查了，減免增值稅確實(shí)可以計(jì)入其他收益，那按你的處理應(yīng)該可以
84784969
2023 11/03 12:09
他這是直接減免的增值稅計(jì)入其他收益是對(duì)的啊
84784969
2023 11/03 12:10
所以我的分錄才是對(duì)的，是不是
miao
2023 11/03 12:19
我覺(jué)得是，減免稅要計(jì)入其他收益
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