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問題已解決
老師好，補繳的以前年度的稅款，只要牽涉到損益類科目的都需要用以前年度損益調(diào)整這個科目吧，然后還需要把以前年度損益調(diào)整這個科目轉(zhuǎn)到利潤分配～未分配利潤嗎？
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對，還是需要轉(zhuǎn)到未分配利潤里面
2023 11/03 10:04
84784989 
2023 11/03 10:05
借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費～所得稅 貸：銀行存款 借：利潤分配--未分配細(xì)潤 貸：以前年度損益調(diào)整
東老師 
2023 11/03 10:06
也沒錯了，就是這么做的
84784989
2023 11/03 10:06
我們今年8月做了一筆補繳的以前年度損益調(diào)整，但是忘了轉(zhuǎn)到未分配利潤，現(xiàn)在怎么補做分錄呢
84784989
2023 11/03 10:08
當(dāng)時補繳的22年的環(huán)保稅，借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費～環(huán)保稅 借：應(yīng)交稅費～環(huán)保稅 貸：銀行存款 直接這樣做的
東老師
2023 11/03 10:09
那您在本月做結(jié)轉(zhuǎn)也可以
84784989
2023 11/03 10:09
但是月末損益結(jié)轉(zhuǎn)的時候，以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到相反方向的，看著平了的，只是當(dāng)時補繳稅款分錄沒有轉(zhuǎn)到未分配利潤，那我現(xiàn)在該怎么調(diào)整呢？
84784989
2023 11/03 10:10
那我再補做一筆：借：利潤分配--未分配細(xì)潤 貸：以前年度損益調(diào)整？那以前年度損益調(diào)整科目不是重復(fù)了嗎？因為這個科目前期月末損益結(jié)轉(zhuǎn)已經(jīng)平了的
東老師
2023 11/03 10:12
你沒有轉(zhuǎn)到未分配利潤，以前年度損益調(diào)整怎么能平呢
84784989
2023 11/03 10:14
我不知道啊，月末結(jié)轉(zhuǎn)損益的時候就把以前年度損益調(diào)整科目自動結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的，這個科目就平了啊
東老師
2023 11/03 10:14
哦，要是自動結(jié)轉(zhuǎn)了就不結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配未分配利潤了
84784989
2023 11/03 10:16
好的老師
東老師
2023 11/03 10:16
嗯，幫忙給個五星好評
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