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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，公司是一般納稅人，現(xiàn)在注銷公司，變賣固定資產(chǎn)(一些辦公用品)需要交增值稅嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，變賣資產(chǎn)的時(shí)候需要交稅的
2023 10/29 16:00
84784984 
2023 10/29 16:01
那是交易價(jià)格÷1+13%再??2%嗎
84784984
2023 10/29 16:02
分錄怎么寫？
東老師 
2023 10/29 16:03
這些固定資產(chǎn)之前抵扣過進(jìn)項(xiàng)稅額嗎
84784984
2023 10/29 16:03
之前是普通發(fā)票，沒有抵過
84784984
2023 10/29 16:06
固定資產(chǎn)是普通發(fā)票，沒有抵過稅
東老師
2023 10/29 16:25
這個(gè)是按照13%來(lái)計(jì)算增值稅的
借銀行存款 貸固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額
借累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)清理 貸固定資產(chǎn)
固定資產(chǎn)清理轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收支
84784984
2023 10/29 16:29
不是交易價(jià)格÷1+13%再??2%嗎
東老師
2023 10/29 16:29
不是，這個(gè)這個(gè)稅率，正常按照13%交稅
84784984
2023 10/29 16:30
固定資產(chǎn)之前買的是普票，老師的意思是要安交易價(jià)格的13%交增值稅？
東老師
2023 10/29 16:31
對(duì)，沒錯(cuò)，是這個(gè)意思
84784984
2023 10/29 16:32
是交易價(jià)格/1+13%再乘以13%對(duì)嗎
84784984
2023 10/29 16:38
這個(gè)固定資產(chǎn)清理怎么還有借方？
84784984
2023 10/29 16:39
老師哪里有問題？
東老師
2023 10/29 16:39
在借方呢，通過貸方轉(zhuǎn)出 季度營(yíng)業(yè)外支出 貸固定資產(chǎn)清理
84784984
2023 10/29 16:42
這個(gè)分錄怎么寫才對(duì)？有問題嗎？
東老師
2023 10/29 16:43
你這個(gè)營(yíng)業(yè)外收入沒有銷項(xiàng)稅額啊
84784984
2023 10/29 16:44
我好像就是按照你說(shuō)的寫的
84784984
2023 10/29 16:45
現(xiàn)在怎么還有余額？
東老師
2023 10/29 16:47
您看看固定資產(chǎn)清理，余額比如說(shuō)借方余額那就把固定資產(chǎn)清理余額做賬的放到貸方
84784984
2023 10/29 16:51
老師，企業(yè)注銷，固定資產(chǎn)原值38188，累計(jì)折舊29445.88，凈值8742.12 現(xiàn)在要賣了5000元，怎么寫分錄？
東老師
2023 10/29 16:59
借累計(jì)折舊 29445.88固定資產(chǎn)清理 8072.42 貸固定資產(chǎn)38188
借銀行存款 5000貸固定資產(chǎn)清理 4424.78 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額575.22
借營(yíng)業(yè)外支出3643.65 貸固定資產(chǎn)清理3643.65
84784984
2023 10/29 17:00
收到，那收入呢？不用寫？
東老師
2023 10/29 17:05
收入體現(xiàn)在固定資產(chǎn)清理里面，就銀行存款那筆的固定資產(chǎn)清理表示賣的錢的意思
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