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問(wèn)題已解決
老師先發(fā)貨后收錢，會(huì)計(jì)確認(rèn)收入，稅法不確認(rèn)收入，所以會(huì)計(jì)的賬面價(jià)值是80稅法是0產(chǎn)生的不是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異嗎做納稅調(diào)減
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
不是這樣思考的，應(yīng)納稅暫時(shí)性差異主要是區(qū)分資產(chǎn)和負(fù)債的差異，所以這個(gè)題目是，預(yù)收賬款賬面為0，稅法為80，所以負(fù)債的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，意味著產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異,應(yīng)確認(rèn)相關(guān)遞延所得稅負(fù)債
2023 10/27 14:41
84785019 
2023 10/27 15:19
應(yīng)收賬款稅法計(jì)稅基礎(chǔ)：賬面價(jià)值減去可抵扣為什么是80？
嬋老師 
2023 10/27 15:22
因?yàn)橘~面處理是：
借：應(yīng)收賬款? 80
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
而稅法不確認(rèn)收入
所以
借：發(fā)出商品
貸：庫(kù)存商品
84785019
2023 10/27 15:25
采用托收承付方式銷售貨物的，發(fā)出貨物并辦妥托收手續(xù)時(shí)，企業(yè)所得稅納稅義務(wù)即發(fā)生，所以稅法上應(yīng)確認(rèn)該收入。
84785019
2023 10/27 15:33
應(yīng)收賬款不是226嗎
嬋老師
2023 10/27 15:48
不滿足收入確認(rèn)條件，
風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)轉(zhuǎn)移.....對(duì)方資金困難
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