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小規(guī)模納稅人開不到進(jìn)項發(fā)票做材料成本，那開出去的成品發(fā)票，用什么來做成本，怎么做賬呢，所得稅這塊是不是要交稅呢
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小規(guī)模納稅人開不到進(jìn)項發(fā)票做材料成本，開出去的成品發(fā)票用以下方法來做成本：
計算銷售金額。銷售金額就是發(fā)票上的原價，也即客戶應(yīng)付的金額。
根據(jù)稅率計算稅金。一般發(fā)票是以合同金額或者報價金額內(nèi)容為準(zhǔn)，根據(jù)稅率計算應(yīng)繳稅金。
計算優(yōu)惠抵扣金額。一般情況下，在發(fā)票上會注明客戶優(yōu)惠抵扣金額。
計算合計金額。銷售金額減去優(yōu)惠抵扣金額再加上稅金，就是發(fā)票上標(biāo)明的合計金額。
根據(jù)發(fā)票計算成本。供應(yīng)商實際收到的合計金額就是費(fèi)用的實際成本。
做賬方式：
銷售時，借：銀行存款等，貸：主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅金--增值稅。
結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本時，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品（或產(chǎn)成品）。
2023 10/27 14:17
84784992 
2023 10/27 14:21
那沒有進(jìn)項發(fā)票進(jìn)來，材料這塊沒有，哪來的庫存商品呢
樸老師 
2023 10/27 14:24
你可以先暫估入庫的
如果收到了
84784992
2023 10/27 14:30
主要是不會有發(fā)票進(jìn)來，那我暫估入庫不是一直掛在賬上嗎
樸老師
2023 10/27 14:34
這個沒事
匯算清繳調(diào)增就可以
84784992
2023 10/27 14:40
那意思是到匯算清繳是調(diào)出來，要交所得稅的吧，能不能把工資做高點(diǎn)，那匯算清繳是即使調(diào)出來，也不用交稅
樸老師
2023 10/27 14:42
同學(xué)你好
對的
這個是調(diào)增的
不能
84784992
2023 10/27 14:52
不好意思，最后不能是什么意思，是不是意思還是要交稅的，但是我意思是工資費(fèi)用高點(diǎn)，不是成本就高了，利潤是負(fù)的，不就不要交所得稅了嗎
樸老師
2023 10/27 14:54
就是不能做高工資少交稅
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