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實(shí)務(wù)
問題已解決
您好老師23年1月銀行交了去年4季度所得稅，是怎么做分錄的
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，全年的所得稅有沒有計(jì)提的
2023 10/27 10:29
84784999 
2023 10/27 10:33
要計(jì)提，但去年沒有計(jì)提，那今年1月份怎么做？
冉老師 
2023 10/27 10:35
你好
借所得稅費(fèi)用
貸應(yīng)交所得稅
借應(yīng)交所得稅
貸銀行存款
84784999
2023 10/27 10:45
是今年1月交的去年4季度所得稅，不用做以前年度損益調(diào)整分錄，是嗎？
冉老師
2023 10/27 10:50
是今年1月交的去年4季度所得稅，不用做以前年度損益調(diào)整分錄，是嗎？
不用，因?yàn)橐郧澳甓葥p益調(diào)整不過利潤表，敏感，謹(jǐn)慎使用
84784999
2023 10/27 14:59
是只要計(jì)入以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，他就不會(huì)反應(yīng)到利潤表中，而是反應(yīng)到資產(chǎn)負(fù)債表中，是這個(gè)意思嗎
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