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所以這個(gè)主要看怎么協(xié)商，如果退貨的責(zé)任完全是A公司，那因?yàn)檫@次進(jìn)口額外產(chǎn)生的費(fèi)用，就也應(yīng)該全由A公司承擔(dān)；如果退貨是貴司原因，那估計(jì)A公司也不愿意承擔(dān)額外費(fèi)用。具體比例就看協(xié)商了。

說是各承擔(dān)一半的費(fèi)用。 具體怎么算我不清楚

總之， 以進(jìn)口形式的費(fèi)用我們和a公司對半分?jǐn)偅ㄋ嘘P(guān)稅增值稅貨代費(fèi)用各一半）。 關(guān)于我們賣給A公司的，是退貨又退款， 他們把貨退給我們了， 我們開負(fù)數(shù)發(fā)票再把款退給他們。 對嗎？

是的，你的理解是對的。

增值稅我們不是可以抵扣嗎？ 也算入費(fèi)用對半分嗎？

增值稅就看怎么算了。理論上你們?nèi)绻梢匀~抵扣，是可以不用對方負(fù)擔(dān)的。但是，你們也實(shí)際支付了進(jìn)口增值稅，占用了資金的。

關(guān)稅計(jì)入成本的話怎么算？

關(guān)稅計(jì)入成本會(huì)增加繳納的增值稅，這個(gè)稅點(diǎn)對方也需要承擔(dān)的。

稅點(diǎn)多少？ 關(guān)稅計(jì)入成本分錄怎么寫？

進(jìn)口關(guān)稅乘以增值稅稅率，就是額外增加的稅金。

進(jìn)口關(guān)稅會(huì)計(jì)分錄： 借：庫存商品或原材料(采購價(jià)+關(guān)稅等) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸：銀行存款

我們支付了關(guān)稅4500和進(jìn)口增值稅9800，沒有支付貨款。 分錄是借：庫存商品4500 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）9800 貸：14300嗎？

進(jìn)口關(guān)稅乘以增值稅稅率，就是額外增加的稅金。 4500*13%是什么意思？

同學(xué)您好，你計(jì)算的是對的。

4500*13%是什么意思？ 4500是支付的關(guān)稅

同學(xué)您好，關(guān)稅是需要計(jì)入增值稅計(jì)算基數(shù)的，屬于價(jià)內(nèi)稅。13%是增值稅稅率

沒明白老師 .，4500已經(jīng)是關(guān)稅稅金了，乘以13%是什么意思？

同學(xué)您好，進(jìn)口一件商品，增值稅=（進(jìn)口價(jià)格+關(guān)稅）*進(jìn)口增值稅稅率。好像交過增值稅了，那應(yīng)該算進(jìn)去了。我理解偏了，不好意思。

老師我越來越暈了

同學(xué)，您好，那我們再梳理一下。 進(jìn)口發(fā)生了進(jìn)口關(guān)稅4500元， 貨代代理費(fèi)3500元，陸運(yùn)費(fèi)1300元， 代理費(fèi)2000美元。這四項(xiàng)費(fèi)用，按協(xié)商條件各自承擔(dān)一半。 疑問就只有一個(gè)，就是進(jìn)口增值稅9800元是不是需要對方承擔(dān)。因?yàn)槲曳侥軌虻挚?。我的建議是需要對方負(fù)擔(dān)。因?yàn)槟銈兇_實(shí)付錢了，抵扣的話，也要有前提，這個(gè)前提就是你們有足夠的銷項(xiàng)去抵扣。如果你們銷售給對方這批貨物時(shí)候，開具的增值稅銷項(xiàng)還沒有抵，那可以不讓對方承擔(dān)，因?yàn)橄喈?dāng)于在一個(gè)事項(xiàng)之內(nèi)把進(jìn)銷項(xiàng)都兌平了。

簡單一點(diǎn)，貴司因?yàn)檫M(jìn)口而額外支付的所有費(fèi)用依據(jù)雙方協(xié)商各自承擔(dān)一半。