00:10:00
問題已解決
老師這一題d選項(xiàng)轉(zhuǎn)回是什么意思呀？為什么要轉(zhuǎn)回呀
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
大侯老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,財(cái)務(wù)總監(jiān)
您好同學(xué)，
遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回是因?yàn)榭傻挚蹠簳r(shí)性差異已經(jīng)不存在了，所以要將之前確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)沖減，就是轉(zhuǎn)回。遞延所得稅資產(chǎn)的轉(zhuǎn)回會(huì)計(jì)分錄，
借：所得稅費(fèi)用，
貸：遞延所得稅資產(chǎn)。
2023 10/25 09:52
84784980 
2023 10/25 10:00
老師，我是這樣理解的，之前有遞延所得稅資產(chǎn)100，這一年要交稅150，遞延所得稅資產(chǎn)100不是全部抵消掉了嗎，還要交50的稅，為什么要轉(zhuǎn)會(huì)50呢？
84784980
2023 10/25 10:00
還請(qǐng)老師指教
大侯老師 
2023 10/25 10:06
同學(xué)你好，思路是對(duì)的，數(shù)據(jù)錯(cuò)了。之前有遞延所得稅資產(chǎn)100，是乘以所得稅稅率25%之后的，今年可抵扣暫時(shí)性差異應(yīng)該是減少=（10000*8%-600）*25%=50萬。
您看這樣是不是就可以理解了？
如果對(duì)回答滿意，煩請(qǐng)給五星好評(píng)，多謝
84784980
2023 10/25 10:17
老師，這里的10000乘以百分之8不是表示最多可以抵扣這么多嗎？我只產(chǎn)生了600，不就抵扣600就行了嘛？但是式子中800的意思是你就算產(chǎn)生稅額300，我也要給你抵扣800。是這個(gè)意思嗎？怎么和我理解的不一樣呀
大侯老師
2023 10/25 10:27
之前的遞延所得稅資產(chǎn)，是以前年度超標(biāo)沒有抵扣完的，今年還有50的額度可以用，就可以把以前年度因?yàn)槌瑯?biāo)而沒有抵扣的部分給抵扣進(jìn)來。
閱讀 201
描述你的問題，直接向老師提問
247
意見反饋
