00:10:00
問(wèn)題已解決
遞延所得稅這個(gè)賬面920和計(jì)稅650差額270*0.25=67.5是余額概念減25為42.5才是發(fā)生額，有時(shí)候題目又不是余額概念？怎么區(qū)分？13題又不是余額概念
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)，你好，遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債，期末稅會(huì)差都是說(shuō)的余額，需要根據(jù)期初是否有余額算發(fā)生額。所得稅費(fèi)用一般都是對(duì)應(yīng)發(fā)生額
2023 10/23 18:03
84784974 
2023 10/23 18:40
第13題，對(duì)無(wú)形資產(chǎn)減值260為什么按這個(gè)數(shù)乘以15%是發(fā)生額計(jì)算？
朱飛飛老師 
2023 10/23 18:52
同學(xué)，你好，遞延所得稅是指未來(lái)期間可以轉(zhuǎn)回的數(shù)，題目中說(shuō)2023年1月1日后稅率變成15%了，所以得用15%
84784974
2023 10/23 19:00
我不是說(shuō)稅率而是為什么無(wú)形資產(chǎn)這個(gè)是發(fā)生額而不是余額概念？
朱飛飛老師
2023 10/23 20:48
題目中，說(shuō)的是12月31日提的減值準(zhǔn)備，這句話的意思是新提的減值準(zhǔn)備，所以是發(fā)生額。題目中沒(méi)有說(shuō)無(wú)形資產(chǎn)之前有減值，只說(shuō)了12月31日計(jì)提了減值，這個(gè)就是新發(fā)生的減值。同學(xué)你理解下
閱讀 299
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
167
意見(jiàn)反饋
