問(wèn)題已解決

這個(gè)月的增值稅賬務(wù)處理要怎么做？

84784997| 提問(wèn)時(shí)間：2023 10/21 14:38
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，是小規(guī)模納稅人，還是一般納稅人的增值稅？?
2023 10/21 14:38
84784997
2023 10/21 14:39
一般納稅人
鄒老師
2023 10/21 14:39
你好，是銷(xiāo)項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額？?
84784997
2023 10/21 14:40
銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，要交4萬(wàn)多
鄒老師
2023 10/21 14:40
你好，銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
84784997
2023 10/21 14:40
是不是要先結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，下個(gè)月繳款的時(shí)候再平賬？
鄒老師
2023 10/21 14:41
你好，銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 下個(gè)月繳款的時(shí)候 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：銀行存款?
84784997
2023 10/21 14:42
前面兩筆都是這個(gè)月做的？后面這筆是下個(gè)月做？
鄒老師
2023 10/21 14:42
你好，是的，是這樣的
84784997
2023 10/21 14:43
因?yàn)槲覀兪切麻_(kāi)的公司，前面幾個(gè)月都是進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)也就沒(méi)做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)。這是第一次產(chǎn)生增值稅
鄒老師
2023 10/21 14:43
你好，進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，也需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的?
84784997
2023 10/21 14:43
城建稅，教育附加，地方教育附加呢？這個(gè)月要不要做
84784997
2023 10/21 14:44
都沒(méi)做？哭，進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)要怎么做呢？
鄒老師
2023 10/21 14:44
你好，城建稅，教育附加，地方教育附加，這個(gè)月需要做計(jì)提分錄，下個(gè)月做繳納分錄
84784997
2023 10/21 14:47
那這個(gè)分錄怎么做？
鄒老師
2023 10/21 14:48
你好，銷(xiāo)項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
84784997
2023 10/21 14:50
你好，城建稅，教育附加，地方教育附加，這個(gè)月需要做計(jì)提分錄，下個(gè)月做繳納分錄。這個(gè)分錄怎么做呢
鄒老師
2023 10/21 14:51
你好 這個(gè)月需要做計(jì)提分錄 借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅，教育附加，地方教育附加 下個(gè)月做繳納分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅，教育附加，地方教育附加，貸：銀行存款?
84784997
2023 10/21 14:52
好的非常感謝
鄒老師
2023 10/21 14:52
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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