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實(shí)務(wù)
問題已解決
小規(guī)模納稅人 簡按1%征收，季度銷售額超過30萬了，做賬時(shí) 是直接按照30萬/1.01*0.01來計(jì)算增值稅，還是先按照3%計(jì)算，再減去2%呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，按照第一種算法就可。
2023 10/20 16:51
84785007 
2023 10/20 17:40
可是增值稅申報(bào)的時(shí)候，填表是按照第二種來填的，這樣金額不就有差異了么
郭老師 
2023 10/20 17:40
你好，差異也是四舍五入的吧？
84785007
2023 10/20 17:41
申報(bào)時(shí)表二 自動(dòng)按照3%計(jì)算的
郭老師
2023 10/20 17:43
減免的2%在主表應(yīng)納稅減征額，還有減免明細(xì)表，本期發(fā)生額，實(shí)際抵扣金額，按照這個(gè)來填寫就可以的，因?yàn)橄到y(tǒng)里面沒有1%的稅率。
84785007
2023 10/20 17:45
舉例：
350000/1.01*0.01=3465.35
350000/1.03*0.03-350000/1.03*0.02=3398.06
這樣金額就不是四舍五入的差距了
郭老師
2023 10/20 17:48
你怎么這么算，你怎么按照3%不含稅的，這樣不是四舍五入的差異啦。
郭老師
2023 10/20 17:48
如果你沒有開發(fā)票，現(xiàn)在有優(yōu)惠政策，稅率就是1%。
84785007
2023 10/20 17:50
350000/1.03*0.03=10194.17
350000/1.01*0.01=3465.35
減免明細(xì)表里的金額 我該填多少？
是直接填(10194.17-3465.3)=6728.87嗎？
還是填350000/1.03*0.02=6796.12呢？
84785007
2023 10/20 17:52
老師，平時(shí)做賬 我都是直接按照/1.01*0.01來算的，但是申報(bào) 填表的時(shí)候 我有疑問
郭老師
2023 10/20 18:00
你好，含稅的銷售額/1.01，在第一行和第三行里面填寫，
然后減免的2%是含稅的銷售額/1.01*2%
84785007
2023 10/20 18:03
那表一的第一和第三行金額 就和表二的應(yīng)納稅所得額不符了呀
84785007
2023 10/20 18:04
這樣系統(tǒng)會提示數(shù)據(jù)不符不？
郭老師
2023 10/20 18:09
40的含稅
第一列和第3列填寫40除以1.01。
郭老師
2023 10/20 18:09
哪里不一致，你截圖你的申報(bào)表，我看一下你怎么申報(bào)的。
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