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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
折舊折超了怎么辦？有2022年折超的，也有2023年折超的？年度不一樣，是不是紅沖的方法也不一樣？請(qǐng)老師指教
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)，你好
以前年度的固定資產(chǎn)多計(jì)提了折舊，在發(fā)現(xiàn)時(shí)申報(bào)了年度企業(yè)所得稅申報(bào)表的，就需要撤回年度申報(bào)表重新申報(bào)。 重新申報(bào)時(shí)，直接按照正確的折舊金額填報(bào) 稅前扣除金額 即可。
2023 10/20 09:43
84784967 
2023 10/20 09:45
分錄上要怎么做？
小菲老師 
2023 10/20 09:47
同學(xué)，你好
之前更改原來(lái)的折舊分錄，申報(bào)表重新申報(bào)
84784967
2023 10/20 09:50
就是需要紅沖之前折超的部分，再重新申報(bào)年度申報(bào)表
84784967
2023 10/20 09:51
2023年折超的折舊就只用紅沖，需要調(diào)之前的季度報(bào)表嘛？
小菲老師
2023 10/20 09:51
同學(xué)，你好
直接更正之前年度的分錄，再重新申報(bào)年度申報(bào)表
84784967
2023 10/20 09:55
就是紅沖之前折超的部分是吧？
84784967
2023 10/20 09:55
老師，你講通俗易懂一點(diǎn)
84784967
2023 10/20 09:55
不然我看不懂
小菲老師
2023 10/20 09:57
同學(xué)，你好
比如2022年的折舊多計(jì)提了，那你直接進(jìn)入2022的賬套，直接把分錄改掉，然后重新申報(bào)報(bào)表
84784967
2023 10/20 10:04
我們沒(méi)有分年份建立賬套，就直接一個(gè)賬號(hào)，從2019年開(kāi)始啟用到現(xiàn)在，所以要返回2022年的期間，需要反結(jié)賬很多個(gè)月
84784967
2023 10/20 10:04
直接紅沖是不行嘛？
小菲老師
2023 10/20 10:06
同學(xué)，你好
如果不愿意反結(jié)賬，那就本年度做分錄
借：累計(jì)折舊
貸：以前年度損益調(diào)整
84784967
2023 10/20 10:26
2023年也是這樣做嗎？
小菲老師
2023 10/20 10:30
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
小菲老師
2023 10/20 10:31
同學(xué)，你好
如果是修改本年度，直接紅沖
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