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小規(guī)模即便是減征2%，請問申報表主表欄次1，應(yīng)征增值稅不含稅銷售額應(yīng)該按3%填還是按1%填
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你好，你看下你發(fā)票開的發(fā)票上面的不含稅金額來填寫，如果是無票收入的，按照1%
2023 10/20 08:08
84784996 
2023 10/20 08:16
如果欄次1我按3%填寫的收入，再在下面減征的地方填寫2%。實際應(yīng)繳的地方填1%可以嗎？老師，我做賬的時候都是按3個點做的，季末把減免的結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，比如含稅銷售額是561586。所以申報表不含稅銷售處我填的是545229.13，本期應(yīng)納稅額是16356.87。請問應(yīng)納稅額減征嗯填多少，實際應(yīng)納稅額填多少。
郭老師 
2023 10/20 08:18
可以的，561586/1.03，這個是第一行和第三行里面。
郭老師
2023 10/20 08:19
第一行的金額*2%，這個就是減免的應(yīng)納稅減征額
最后應(yīng)交稅款是561586/1.03乘以1%
84784996
2023 10/20 08:26
感謝老師的回答。每次郭老師的回答都讓我很滿意。因為看到有人說申報表第一欄直接按1個點填寫收入，那我按3個點做的賬還有結(jié)轉(zhuǎn)的2個點到時候感覺就有點亂了，填上去可能數(shù)據(jù)對不上。這樣我的財報收入額和納稅申報本年累計金額就一致的，減免的金額也和營業(yè)外收入對的上
郭老師
2023 10/20 08:28
可以的，可以這么做的。
84784996
2023 10/20 08:32
我一直以為一個點可以直接用含稅收入/1.01*0.01。而不是含稅收入/1.03*0.01
84784996
2023 10/20 08:35
所以本次申報時我實際應(yīng)納稅額填的5560.28?？偢杏X哪里不對。因為5560.28*3不等于16356.8尷尬
郭老師
2023 10/20 08:37
你好，你不是不開發(fā)票，不開發(fā)票可以按照3%的呀。
84784996
2023 10/20 08:39
如果我偶爾會開個幾百塊的發(fā)票。而且我也知道我全年銷售額會超過120。那我開票在選稅率的時候可以選3%不按1%開嗎
郭老師
2023 10/20 08:41
可以的，可以這么做的。
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