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老師，個人向企業(yè)借款，借款利息如何計算，同時要繳納的增值稅和企業(yè)所得稅怎么算
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您好
可以根據銀行同期同類貸款利率計稅
本金*貸款利率
請問是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人
2023 10/19 20:54
84784954 
2023 10/19 20:55
一般納稅人
bamboo老師 
2023 10/19 21:01
增值稅=收到的利息金額/(1+6%)*6%
利息沖減財務費用 正常季度申報企業(yè)所得稅就可以了
84784954
2023 10/19 21:10
增值稅=本金?貸款利率/（1+6%）6%對嗎？
企業(yè)所得稅=利息沖減的財務費用？
涉及的就是企業(yè)所得稅和增值稅是嗎？
老師，會計分錄怎么寫啊
bamboo老師
2023 10/19 21:11
是的 涉及到的就是增值稅跟企業(yè)所得稅
借:銀行存款
貸:財務費用
貸:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
84784954
2023 10/19 21:38
如果本金是100000，年利率4.75%，增值稅=100000?4.75%/1.06?0.06=268.86，財務費用是268.86嗎？填報企業(yè)所得稅的時候財務費用欄增加268.86嗎？
bamboo老師
2023 10/19 21:40
收到利息100000*0.0475=4750
借:銀行存款4750
貸:財務費用4750-268.86=4481.14
貸:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)268.86
84784954
2023 10/19 21:43
好的，謝謝老師
bamboo老師
2023 10/19 21:44
不客氣哈，如果您這個問題已經解決，?希望對我的回復及時給予評價。祝你學習愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問??！
84784954
老師，未滿一年的借款要繳納增值稅和企業(yè)所得稅嗎？
bamboo老師
2023 10/19 22:02
只要收取了利息 就需要
84784954
2023 10/19 22:07
免息借款也要視同同期同類貸款利率計稅嗎？
84784954
2023 10/19 22:14
免息借款分錄不寫銀行存款，可以寫什么科目
bamboo老師
2023 10/19 22:14
收了利息才需要寫
免息 沒有金額 不好寫分錄啊
84784954
2023 10/19 22:16
稅務要求按銀行同期同類貸款利率計稅
bamboo老師
2023 10/19 22:26
那借方計入營業(yè)外支出科目
84784954
2023 10/19 22:33
好的，謝謝老師
bamboo老師
2023 10/19 22:34
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
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