問(wèn)題已解決

老師好，小規(guī)模納稅人開(kāi)了10萬(wàn)的普票，寫(xiě)分錄的時(shí)候需要價(jià)稅分離分開(kāi)寄么，如果分開(kāi)記的話，月末分開(kāi)記的稅款怎么結(jié)轉(zhuǎn)？？

84785041| 提問(wèn)時(shí)間：2023 10/19 17:36
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%） 增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
2023 10/19 17:37
84785041
2023 10/19 17:50
謝謝老師，再請(qǐng)教您一下，公司收到了十萬(wàn)我做了成本和收入的分錄，是借:工程施工-勞務(wù)費(fèi)? 工程施工-管理費(fèi)? 貸:銀行存款? ?主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 月末進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)是 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:工程施工-勞務(wù)費(fèi) ? ? ?工程施工-管理費(fèi) 這樣做對(duì)么。跟主營(yíng)業(yè)務(wù)收入這筆有矛盾么？
家權(quán)老師
2023 10/19 17:53
借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借：工程施工 貸：銀行存款
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