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老師您好，22年12月份暫估的成本，這個月給對方發(fā)貨要沖掉這筆暫估，應該怎么做分錄呢，另外多估的部分怎么處理啊
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同學，你好，借：以前年度損益調整 借方紅字 貸：應付賬款暫估 貸方紅字 借：以前年度損益調整 貸：利潤分配-未分配利潤
2023 10/18 15:06
84785035 
2023 10/18 15:11
忘記說了老師我們是小規(guī)模，是不是不需要用到以前年度損益調整科目，直接做：借：利潤分配＿未分配利潤
貸：應付賬款＿暫估紅字就可以了是嗎？ 那之前多估的部分怎么做啊老師
湯貴彬老師 
2023 10/18 15:12
2022年暫估的成本有沒有結轉到本年利潤科目
84785035
2023 10/18 15:13
結轉和不結轉分別怎么處理老師？
湯貴彬老師
2023 10/18 15:18
結轉了，就按照我上面的處理，沒有結轉就紅沖掉（匯算清繳調增）
84785035
2023 10/18 15:39
好的 老師我們是小企業(yè)會計準則，是不是直接借：應付賬款＿暫估貸：利潤分配＿未分配利潤 對嗎
湯貴彬老師
2023 10/18 15:43
嗯嗯是的，你的理解正確，
84785035
2023 10/18 15:50
老師那這個月發(fā)貨，結轉成本就算做這個月的嗎
84785035
2023 10/18 15:52
發(fā)錯了老師，我的意思這個月發(fā)貨，直接做庫存商品減少就可以是吧
湯貴彬老師
2023 10/18 15:52
是的，成本要結轉，對應銷售
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