免費問答

愛德公司增值稅的納稅申報廣州愛德有限責(zé)任公司(以下簡稱愛德公司)為增值稅一般納稅人，主要從事計算機的生產(chǎn)、進口以及銷售，所售產(chǎn)品適用增值稅稅率為13%。公司地址:廣州市番禺區(qū)市橋清河路xxx號，主管稅務(wù)機關(guān):國家稅務(wù)總局廣州市番禺區(qū)稅務(wù)局市橋分局，統(tǒng)一社會信用代碼:990178954096688233，開戶銀行及賬戶:中國建設(shè)銀行清河路辦事處105100098903，法定代表人:張明峰，財務(wù)負責(zé)人:譚明明，稅務(wù)會計:謝利芳。202x年9月5日下午，謝利芳準備申報繳納8月的增值稅，她查賬得知增值稅8月的期初余額為未交增值稅5320元。同時，謝利芳將公司8月份相關(guān)增值稅的各項業(yè)務(wù)整理如下:(1)8月1日，銷售自產(chǎn)計算機200臺，不含稅單價為4000元，同時，應(yīng)對方要求，為其提供送貨服務(wù)(公司未設(shè)獨立運輸車隊)，收取不含稅運輸費用2000元，開具增值稅專用發(fā)票。(2)8月2日，購進原材料1000件，增值稅專用發(fā)票注明貨款300000元，稅款39000元。(3)8月5日，公司舉行促銷活動，售出自產(chǎn)計算機100臺，原不含稅售價為每臺4000元，現(xiàn)給予8%的折扣，開具增值稅專用發(fā)票時銷售額和折扣