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固定資產(chǎn)10萬，年報(bào)選擇按500萬以下一次性抵扣企業(yè)所得稅，賬上是按月折舊嗎
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你好，對的，是的，賬上按月折舊。
2023 10/17 14:38
84785004 
2023 10/17 14:39
那按月折舊，當(dāng)年年報(bào)又一次性抵扣，這個(gè)需要做什么分錄調(diào)整嗎
郭老師 
2023 10/17 14:42
你好，納稅調(diào)減就可以的，第一年是納稅調(diào)減，就是你有一次折舊的金額減去賬上的，
然后第二年開始每年都需要納稅調(diào)整，這個(gè)調(diào)整就是你賬上按月折舊的，一年的折舊金額。
84785004
2023 10/17 14:46
賬上也是一筆做完折舊，現(xiàn)在稅管員就說報(bào)表沒有提現(xiàn)這部分的差額，這樣要怎么調(diào)整賬呢
84785004
2023 10/17 14:46
分錄怎么提現(xiàn)這部分差額，沒有做過這種會(huì)計(jì)分錄
郭老師
2023 10/17 14:47
你好，這個(gè)是什么時(shí)間？
84785004
2023 10/17 14:50
21年-22年，兩年，22年年報(bào)也沒有調(diào)增
郭老師
2023 10/17 14:51
借累計(jì)折舊，貸以前年度損益調(diào)整。
84785004
2023 10/17 14:57
你看我這個(gè)表要怎么調(diào)增
郭老師
2023 10/17 14:59
啊，前面正常填寫第五列不要填寫，填寫零。
84785004
2023 10/17 15:07
不填寫就是要調(diào)增21年的金額，調(diào)增了不就是要交企業(yè)所得稅？
郭老師
2023 10/17 15:09
你好，2021年當(dāng)年的不需要，2022年的才需要。
郭老師
2023 10/17 15:09
更之后有盈利的需要補(bǔ)稅，那你稅務(wù)局怎么要求的？
84785004
2023 10/17 15:11
稅局就是說沒有調(diào)增21年的一次性抵扣金額，賬上也沒有體現(xiàn)差額
郭老師
2023 10/17 15:12
你好，你這個(gè)設(shè)備固定資產(chǎn)是什么時(shí)間到的？
84785004
2023 10/17 15:16
21年購進(jìn)一批30多萬，22年購進(jìn)一批10多萬，總共就40多萬
郭老師
2023 10/17 15:16
2021年你這個(gè)賬載金額填寫你賬上按月折舊的一年的金額
這是2021年買進(jìn)來的，然后納稅調(diào)減，調(diào)減的金額是你一次折舊的金額減去你賬上折舊的金額，這個(gè)理解嗎？
然后在2022年納稅調(diào)增賬上的全部金額，也是2021年購入進(jìn)來的稅收金額，不要填寫。
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