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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
以往年度進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出分錄怎么寫(xiě)？產(chǎn)生的滯納金分錄怎么寫(xiě)？
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借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交稅增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，滯納金計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出
2023 10/17 11:05
84785001 
2023 10/17 11:15
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出后 扣費(fèi)成功怎么做分錄？
小寶老師 
2023 10/17 11:17
具體是扣的什么費(fèi)呢？
84785001
2023 10/17 11:22
是增值稅和附加稅，因?yàn)橹靶∫?guī)模轉(zhuǎn)一般納稅人的時(shí)候抵扣了小規(guī)模的進(jìn)項(xiàng)稅，稅務(wù)局讓把進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，再補(bǔ)交稅費(fèi)
小寶老師
2023 10/17 11:27
直接計(jì)提繳納就可以。
84785001
2023 10/17 11:30
是借，應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅 附加稅 貸銀行存款嗎？還需要寫(xiě)做借以前納稅調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)分錄嗎
小寶老師
2023 10/17 11:31
沒(méi)有損益類(lèi)科目，不用使用以前年度損益。
84785001
2023 10/17 11:32
那借方寫(xiě)什么？
小寶老師
2023 10/17 11:34
是應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅就可以呀。
84785001
2023 10/17 11:43
整個(gè)過(guò)程只需要寫(xiě)一個(gè)分錄借應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行存款嗎
小寶老師
2023 10/17 11:44
是的，是的，是這樣子的。
84785001
2023 10/17 11:48
不是還要寫(xiě)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出分錄，這個(gè)不用寫(xiě)嗎？
小寶老師
2023 10/17 11:52
寫(xiě)的呀，看前面不是回答過(guò)了嘛？就是計(jì)入以前年度損益調(diào)整那個(gè)
84785001
2023 10/17 16:05
你上面不是說(shuō)沒(méi)有損益類(lèi)科目，不用使用以前年度損益？怎么又可以計(jì)入了？
小寶老師
2023 10/17 16:09
嗯，可以替換成利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)科目
84785001
2023 10/17 21:37
為什么說(shuō)沒(méi)有損益類(lèi)科目？
小寶老師
2023 10/17 21:52
你好，看截圖，沒(méi)有損益類(lèi)科目
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