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這個(gè)行業(yè)不知道涉及不涉及車間啊

你好，那你們有沒有加工生產(chǎn)車間，這個(gè)知道嗎？

如果有的話就計(jì)生產(chǎn)成本是吧？

是的，是的，是這么做的。

問(wèn)下老師，研發(fā)加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表里的48和49行的內(nèi)容是什么意思啊

這2個(gè)為什么要減掉加計(jì)扣除??？

實(shí)際申報(bào)過(guò)程中，若在第44行修改，填報(bào)的數(shù)據(jù)應(yīng)是以前年度形成的無(wú)形資產(chǎn)本年攤銷額的2/3；若是在第46行或第49行修改，填報(bào)的數(shù)據(jù)應(yīng)是原應(yīng)填報(bào)金額與以前年度形成的無(wú)形資產(chǎn)本年攤銷額的1/4之和。由于第48、49兩行需要分年度填報(bào)銷售研發(fā)活動(dòng)直接形成產(chǎn)品（包括組成部分）對(duì)應(yīng)的材料部分金額，為保持企業(yè)研發(fā)行為的一慣性和申報(bào)數(shù)據(jù)的可比性，若企業(yè)不存在將研發(fā)活動(dòng)直接形成產(chǎn)品（包括組成部分）對(duì)應(yīng)的材料部分進(jìn)行銷售的情形，不管是直接銷售還是間接銷售（視同銷售及將材料投入到下一生產(chǎn)環(huán)節(jié)），則不建議在第49行修改

老師還沒明白，這個(gè)48行有稅務(wù)人員過(guò)來(lái)說(shuō)要把這行要填個(gè)數(shù)據(jù)需要減掉加計(jì)扣除

對(duì)的，是的，這個(gè)就是需要減去的

為什么要減啊？

由于第48、49兩行需要分年度填報(bào)銷售研發(fā)活動(dòng)直接形成產(chǎn)品（包括組成部分）對(duì)應(yīng)的材料部分金額，為保持企業(yè)研發(fā)行為的一慣性和申報(bào)數(shù)據(jù)的可比性，若企業(yè)不存在將研發(fā)活動(dòng)直接形成產(chǎn)品（包括組成部分）對(duì)應(yīng)的材料部分進(jìn)行銷售的情形，不管是直接銷售還是間接銷售（視同銷售及將材料投入到下一生產(chǎn)環(huán)節(jié)