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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，6月計(jì)提城市維護(hù)建設(shè)稅多了0.01，這個(gè)月稅局扣稅少了這0.01，賬不符合了怎么做分錄？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，調(diào)整計(jì)提的金額
按照實(shí)際申報(bào)繳納的計(jì)提
2023 10/15 14:56
84784999 
2023 10/15 16:59
老師，我調(diào)整好多次了總是不知道怎么做才對，總是顯示多0.01，麻煩您邦我做做分錄好嗎？不會(huì)調(diào)整了，因?yàn)槭菍Ｆ?，所以是?jì)提，然后下月銀行票據(jù)收到就要做繳納分錄 我把我之前的分錄發(fā)給您看看：
借：稅金及附加 4.63
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 4.63
現(xiàn)在收到銀行扣款的金額是4.62元 這個(gè)要怎么做分錄?
冉老師 
2023 10/15 17:17
做一筆調(diào)整分錄
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交城建稅
貸稅金及附加
84784999
2023 10/15 20:12
老師 按照這個(gè)調(diào)整分錄做。然后再計(jì)提分錄再繳納分錄就可以了吧？不好意思哈 老師 還有一個(gè)分錄也錯(cuò)了，就是專票的增值稅，上月沒有計(jì)提，這月銀行扣款也是相差0.01元，我之前的分錄：借 應(yīng)收賬款 13350 貸 主營業(yè)務(wù)收入13217.82 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 132.18 就這個(gè)稅金現(xiàn)在銀行扣款132.17 麻煩老師 分錄怎么調(diào)整？謝謝老師
冉老師
2023 10/15 20:39
是的，調(diào)整分錄如下
借?應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅哦0.01
貸主營業(yè)務(wù)收入
84784999
2023 10/15 22:37
謝謝老師 像這種增值稅 我都是按照每張開票顯示的稅金做分錄的，為什么會(huì)有相差這么1分，以后要怎么注意這方面以達(dá)到和稅局扣款相符??？
冉老師
2023 10/15 22:38
一般是尾差，小數(shù)點(diǎn)的，因?yàn)槎悇?wù)局系統(tǒng)計(jì)算的，一般是有些尾差的
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