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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，再報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的前提是需要企業(yè)被認(rèn)定為高企才可以是吧？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，不是的，只要有真實(shí)研發(fā)費(fèi)用，就可以加計(jì)扣除的
2023 10/14 14:47
84784975 
2023 10/14 14:49
如果是找的外面的知識(shí)產(chǎn)權(quán)公司做研發(fā)，支付他們服務(wù)費(fèi)也是可以算進(jìn)研發(fā)費(fèi)用然后加記扣除嗎？
冉老師 
2023 10/14 14:49
你好，這個(gè)也是可以加計(jì)扣除的
84784975
2023 10/14 14:50
那需要第三方認(rèn)證屬于研發(fā)費(fèi)用之后加計(jì)扣除還是現(xiàn)在就可以？
冉老師
2023 10/14 14:50
那需要第三方認(rèn)證屬于研發(fā)費(fèi)用之后加計(jì)扣除還是現(xiàn)在就可以？
現(xiàn)在就可以的
84784975
2023 10/14 14:50
因?yàn)閷?duì)高企這一塊的研發(fā)費(fèi)用操作不是很清晰
冉老師
2023 10/14 14:51
高新企業(yè)是必須研發(fā)加計(jì)扣除
一般企業(yè)是可選擇的
84784975
2023 10/14 14:54
一旦選擇了研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，到時(shí)稅務(wù)局是不是需要企業(yè)提供相對(duì)的資料來(lái)證明這個(gè)數(shù)據(jù)的真實(shí)性？還是說(shuō)跟業(yè)務(wù)招待的情況一樣都是先企業(yè)所得稅前全額扣除然后如果不符合的部分在企業(yè)匯算清繳進(jìn)行需要調(diào)增？
冉老師
2023 10/14 14:55
不需要的，不需要提供資料，現(xiàn)在是備查制，不是備案制
84784975
2023 10/14 14:57
那老師，因?yàn)楝F(xiàn)在研發(fā)費(fèi)用不多才一萬(wàn)多塊，我可不可以放在最后一個(gè)季度統(tǒng)一加計(jì)扣除填制，或者放在第二年來(lái)扣減？
冉老師
2023 10/14 15:03
可以放在最后一個(gè)季度統(tǒng)一加計(jì)扣除填制
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