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一般納稅人支付的成本費(fèi)用，暫未收到發(fā)票，怎么記賬？
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你好，暫估入賬就行了，正常計入成本。
2023 10/11 16:28
84785033 
2023 10/11 16:30
不用計入進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？
玲老師 
2023 10/11 16:32
沒有發(fā)票，不考慮進(jìn)項(xiàng)問題。
84785033
2023 10/11 16:33
那后續(xù)收到發(fā)票怎么入賬呢
玲老師
2023 10/11 16:38
紅沖暫估分路按發(fā)票入賬。
84785033
2023 10/11 16:39
紅沖暫估？不明白
玲老師
2023 10/11 16:41
紅沖暫估的分路這個意思這個意思。
84785033
2023 10/11 16:44
不太明白，沒收到發(fā)票的，可以按預(yù)付賬款這個科目入賬嗎
玲老師
2023 10/11 16:47
不可以的，權(quán)責(zé)發(fā)生制，成本費(fèi)用發(fā)生了就入賬。
84785033
2023 10/11 16:48
那老師您能舉個例嗎？就您前面說的紅沖暫估入賬
玲老師
2023 10/11 16:50
借庫存商品貸應(yīng)付賬款。
借庫存商品負(fù)數(shù)，貸應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)。
84785033
2023 10/11 16:56
沒有涉及到庫存商品呀？就如果直接暫估成本入賬，那就是：借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：銀行存款，這樣子，那后續(xù)收到發(fā)票應(yīng)該怎么入賬呢？
玲老師
2023 10/11 16:58
因?yàn)槟悴]有說掌故什么，你不是讓我舉例子嗎？我才給你舉的庫存商品科目。
84785033
2023 10/11 17:02
哦，不好意思，那想我說的這種情況，收到發(fā)票應(yīng)該怎么入賬呢
玲老師
2023 10/11 17:08
就是把這個分錄紅沖再做一筆這個分錄。
84785033
2023 10/11 17:12
就是相當(dāng)于做一筆反向分錄，在正常做分錄是嗎
玲老師
2023 10/11 17:13
是的，就是這個意思，對的是的。
84785033
2023 10/11 17:13
明白了，謝謝老師
玲老師
2023 10/11 17:14
客氣了，祝您工作學(xué)習(xí)愉快。
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