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老師，企業(yè)是小規(guī)模合伙企業(yè)，現(xiàn)打算注消，已提完折舊的固定資產(chǎn)，賣給收廢鐵的個人，要繳納增值稅和個所嗎
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您好，賣給收廢鐵的個人交增值稅，沒有個人所得稅
2023 10/08 05:29
84785008 
2023 10/08 07:00
所得稅不用交嗎？
廖君老師 
2023 10/08 07:03
您好，要交的，有收入在利潤表里，您上面問個所（個人所得稅）是沒有的
84785008
2023 10/08 07:04
賣了1020元，增值稅申報時按1020/0.03 的不含稅收入再乘以0.02的稅額計填申報表，對嗎
84785008
2023 10/08 07:08
為什么不交所得稅？不明白請老師解答一下，
84785008
2023 10/08 07:08
那印花稅要交嗎？
廖君老師
2023 10/08 07:10
您好，是的，小規(guī)模除1.03乘2%不開專票。
不好意思，我剛才回看了信息，咱是小規(guī)模還是合伙企業(yè)啊，合伙企業(yè)是經(jīng)營所得的個稅
84785008
2023 10/08 07:23
是小規(guī)模的普通合伙企業(yè)，平時是交生產(chǎn)經(jīng)營的個人所得稅，那這個賣了個稅要交的吧
84785008
2023 10/08 07:27
老師印花稅也要交吧，采集稅源時直按把金額合拼到本月的主營收入_起計填在同一個金額欄可以嗎？
廖君老師
2023 10/08 07:30
親愛的您好，謝謝您的心意，合伙企業(yè)要交個稅的。
和主營業(yè)務收入一起采集申報印花稅可以的，您的賬務做得好規(guī)范
84785008
2023 10/08 07:44
老師請把我的憑證看一下對嗎？
84785008
2023 10/08 07:48
1進入清理2收到廢料收入。借庫存現(xiàn)金 貸固定資產(chǎn)清理 貸應交稅費應交增值稅。3結(jié)轉(zhuǎn)損益
廖君老師
2023 10/08 07:51
親愛的您好，沒有看到信息里有憑證分錄呀
借：固定資產(chǎn)清理? ?累計折舊? ?貸：固定資產(chǎn)
借：銀行 1020? ?貸：固定資產(chǎn)清理?1020-19.81? 應交稅金-簡易計稅1020/1.03*2%=19.81
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