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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，甲公司與乙公司屬于關(guān)聯(lián)公司，甲缺少A商品進(jìn)項(xiàng)，乙公司有A商品，于是甲讓乙公司開A商品的發(fā)票給甲公司，甲公司已對公轉(zhuǎn)款，但是乙公司后期清賬的時(shí)候沒注意到還未開票給甲公司，就將公司給注銷了，那甲公司這邊無法取得發(fā)票，關(guān)于該商品入庫，可以直接用入庫單來入庫，沖銷當(dāng)時(shí)的做賬的預(yù)付賬款不呢，即分錄如下：1、付款給乙公司時(shí)：借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款，2、后期無法取得發(fā)票，用入庫單入庫：借：庫存商品，貸：預(yù)付賬款
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您好，這個(gè)是對的，需要沖銷這個(gè)預(yù)付的
2023 10/06 14:44
84785001 
2023 10/06 14:56
老師，我第一步是不是有問題的呢，無發(fā)票購買存貨，是不是應(yīng)該先暫估入賬呢，應(yīng)該借：庫存商品：貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款，借：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款，貸：銀行存款
小鎖老師 
2023 10/06 14:58
這個(gè)是不影響的，你好的
84785001
2023 10/06 15:05
那我這個(gè)也屬于無票支出了，但是是入的庫存商品科目，對企業(yè)所得稅沒有影響，后期匯算的時(shí)候不需要調(diào)整出來吧
小鎖老師
2023 10/06 15:07
嗯對，那個(gè)是不需要的
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