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嗯，好的，老師他這個(gè)就是說我們這個(gè)公司成立的話，就是說嗯需要有這個(gè)相關(guān)的技術(shù)人員，然后我們這個(gè)公司才能營(yíng)業(yè)，嗯，然后就是說所以我們法人就考了一個(gè)這方面這方面相關(guān)的技術(shù)人員

那個(gè)職工教育經(jīng)費(fèi)可以全額抵扣嗎？

按工資的8%抵扣所得稅。

老師您好，您看他這個(gè)培訓(xùn)費(fèi)，他這個(gè)到底是歸屬于職工教育經(jīng)費(fèi)呢，嗯，他還是歸屬于公司的開辦費(fèi)，因?yàn)榫褪俏覀儓?zhí)照辦下來以后，需要有相關(guān)的技術(shù)人員，然后才能就是說找到客戶談?wù)劵蛘労脴I(yè)務(wù)，因?yàn)槟愎灸銢]有這方面技術(shù)人員，他就沒有這個(gè)資格去談這個(gè)業(yè)務(wù)，沒有這個(gè)資質(zhì)相當(dāng)于是，所以我們工執(zhí)照辦下來以后反正就考了一個(gè)這個(gè)相關(guān)的這個(gè)技術(shù)證，就是這種情況，你看它屬于哪種

借管理費(fèi)用開辦費(fèi) 貸應(yīng)付職工薪酬職工教育經(jīng)費(fèi)不沖突

好的老師，那這個(gè)意思就是說他是不是如果這嗯培訓(xùn)費(fèi)就是如果全額抵扣的話是不是意味著嗯職工教育經(jīng)費(fèi)到年底還得調(diào)增呢？

對(duì)的，是的，是這么做的。

好的老師，您剛才說這個(gè)職工教育經(jīng)費(fèi)是按照工資的8%去抵扣嗯企業(yè)所得稅，嗯他這個(gè)工資是全年員工工資總額的8%嗎？如果員工沒有工資的話，是不是意味著就抵扣不了??？全部調(diào)增啊

這個(gè)全年是不是指的當(dāng)年的1月1號(hào)到嗯12月31日？

員工是指的所有員工的工資總額嗎？

是全年全部職工的工資合計(jì)。

好的老師就是說如果當(dāng)年假如說職工沒有發(fā)工資，假如說全年職工沒有發(fā)工資，可以結(jié)轉(zhuǎn)到下年嗎？

可以的，可以這么做的。

好的老師，我想問一下那個(gè)嗯公司付給法人的這個(gè)租車租金是每個(gè)月480元的，這樣的話，法人還用去稅務(wù)局代開發(fā)票嗎？還是說給公司開一張收據(jù)就可以了，就可以全額抵扣，公司只租法人三個(gè)月的車

開收據(jù)的話可以全額抵扣嗎？

按月支付開收據(jù)，需要申報(bào)個(gè)稅可以稅前扣除

老師你好，我想問一下這個(gè)支付的話，嗯，我可以用對(duì)公支付給法人嗎？

可以的，可以這么做的

好的老師我想問一下就是嗯公司租法人的車只租三個(gè)月可不可以三個(gè)月以后再把租金，嗯一次還給法人前期，每三個(gè)月都先欠著法人的，這樣可以嗎？

不可以的，這樣的話超過了500吧，如果是的話，這個(gè)得需要開發(fā)票了。

好的老師，那您看這樣行嗎？就是公司借法人的錢當(dāng)做庫存現(xiàn)金，然后用庫存現(xiàn)金支付每個(gè)月的這個(gè)租車費(fèi)可以嗎？

可以，需要對(duì)方給你開收據(jù)