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老師好，待認證進項稅額 、待抵扣進項稅額，這倆個科目有什么區(qū)別？
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您好，待抵扣就納稅輔導(dǎo)期，待認證就未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認證
1.“應(yīng)交稅費——待抵扣進項稅額”科目（處于待抵扣狀態(tài)的進項稅額，未來抵扣時轉(zhuǎn)入進項稅額）
實行納稅輔導(dǎo)期管理的一般納稅人取得的尚未交叉稽核比對的增值稅扣稅憑證（增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)、海關(guān)進口增值稅專用繳款書）上注明或計算的進項稅額。
2.，待認證進項稅額 ：“應(yīng)交稅費——待認證進項稅額”科目（處于待認證狀態(tài)的進項稅額，認證后轉(zhuǎn)入進項稅額）
核算一般納稅人由于未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認證而不得從當(dāng)期銷項稅額中抵扣的進項稅額：已取得增值稅扣稅憑證、準予從銷項稅額中抵扣，但尚未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認證的進項稅額；已申請稽核但尚未取得稽核相符結(jié)果的海關(guān)繳款書進項稅額。
2023 09/28 15:41
84785008 
2023 09/28 15:58
你現(xiàn)在收到進項稅發(fā)票，還沒有銷項稅額抵扣，應(yīng)該計入哪個科目
廖君老師 
2023 09/28 16:01
您好，會計科目是那么定義，但是我們還是用了，管不了那么嚴格的
先做到 借：應(yīng)交稅費-待認證進項稅額，需要勾選的月份? 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）? 貸：應(yīng)交稅費-待認證進項稅額
84785008
2023 09/28 16:07
收到發(fā)票時候待認證進項，勾選時候借 應(yīng)交-進，貸待認證，是這樣嘛
廖君老師
2023 09/28 16:11
您好，是的，我們目前就這樣操作，不想形成留底
84785008
2023 09/28 16:25
好的謝謝老師
廖君老師
2023 09/28 16:29
?親愛的，您太客氣了，祝您生活愉快！
?希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~
84785008
2023 09/28 16:55
老師好，當(dāng)期繳納增值稅分錄怎么做，銷項100，進項90，繳納10
廖君老師
2023 09/28 17:00
您好，借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）100
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 90
應(yīng)交稅費——未交增值稅?10
繳稅時? 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅? 10? ? 貸：銀行? 10
相關(guān)知識點
“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目（一般計稅方式下匯總應(yīng)繳納增值稅的金額，借方為多交，貸方為應(yīng)交未交）
①核算一般納稅人月度終了從“應(yīng)交增值稅”或“預(yù)交增值稅”明細科目轉(zhuǎn)入當(dāng)月的應(yīng)繳未繳、多繳或預(yù)繳的增值稅額，以及當(dāng)月繳納以前期間未繳的增值稅額。
賬務(wù)處理：
a.將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交增值稅額自“應(yīng)交增值稅”轉(zhuǎn)入“未交增值稅”
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
b.將當(dāng)月多繳的增值稅額自“應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”（只結(jié)轉(zhuǎn)多交部分）
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
c.當(dāng)月繳納以前期間未繳的增值稅
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅（上月已結(jié)轉(zhuǎn)）
貸：銀行存款
84785008
2023 09/28 17:10
太感謝啦謝謝老師
廖君老師
2023 09/28 17:10
?親愛的，您太客氣了，祝您生活愉快！
?希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~
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