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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
上月認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額有留抵，本月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時(shí)還可以抵扣進(jìn)項(xiàng)（不交增值稅），本月如何做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄？
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這個(gè)月只有銷項(xiàng)沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)是嗎？
2023 09/26 09:27
84784998 
2023 09/26 09:28
是，上月認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額有留抵，本月銷項(xiàng)還能抵扣上月留抵的進(jìn)項(xiàng)稅額
郭老師 
2023 09/26 09:30
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅出未交增值稅，
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
你之前有留底，如果再轉(zhuǎn)出未交增值稅的話，只做第一個(gè)，
如果在未交增值稅里面掛著的話，做第第一個(gè)和第二個(gè)。
84784998
2023 09/26 09:37
上月認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)前，是當(dāng)時(shí)收到進(jìn)項(xiàng)票時(shí)未認(rèn)證做到待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額里，上月認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)又轉(zhuǎn)入抵扣，做借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，然后上月納稅申報(bào)時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額有留抵，這樣做沒(méi)有錯(cuò)對(duì)吧？老師
84784998
2023 09/26 09:39
本月繼續(xù)抵扣上月留抵進(jìn)項(xiàng)稅額，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時(shí)，記:借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 這樣做可否？
郭老師
2023 09/26 09:39
沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)做這一個(gè)。
84784998
2023 09/26 09:44
我沒(méi)明白，上月我只做一筆將待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入抵扣，記借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，上月報(bào)稅時(shí)已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額了，只是還有留抵進(jìn)項(xiàng)，上月不需要再做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄了吧？
84784998
2023 09/26 09:46
我是想問(wèn)這月我要繼續(xù)抵扣上月留抵進(jìn)項(xiàng)稅額，這月只有銷項(xiàng)稅額，這月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時(shí)我要怎么做分錄合適呢？
郭老師
2023 09/26 09:48
你好，做不做都可以啊，你做了的話，你這個(gè)月好結(jié)轉(zhuǎn)，如果不做的話，你不好結(jié)轉(zhuǎn)，你得這個(gè)月補(bǔ)上這個(gè)明白吧，你不交稅可以不用做，我上面所有的分錄你都可以，一個(gè)也不用做
郭老師
2023 09/26 09:48
之后你能看到你的留底是多少，坐不做你自己決定。
84784998
2023 09/26 09:52
上月認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅后，納稅申報(bào)時(shí)不需要交增值稅，然后進(jìn)項(xiàng)稅額還有留抵，這月只有銷項(xiàng)，若納稅申報(bào)時(shí)用上月留抵的進(jìn)項(xiàng)稅后還不用交增值稅，像這種情況，您的意思是無(wú)論上月還是本月如果都不交稅，都可以不做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅？若做的話，上月和本月都得做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄？
郭老師
2023 09/26 09:54
對(duì)的，是的，可以這么理解的。
84784998
2023 09/26 09:59
轉(zhuǎn)出未交增值稅和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出區(qū)別在哪？我未掛未交增值稅，無(wú)論是上月還是本月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時(shí)，做借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅？
郭老師
2023 09/26 10:00
轉(zhuǎn)出未交增值稅，它是一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)的科目，
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是你的進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證了，但是不允許抵扣，需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出來(lái)多交稅款的，
你交稅是根據(jù)銷項(xiàng)稅額減進(jìn)項(xiàng)稅額加進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出來(lái)交增值稅。
郭老師
2023 09/26 10:00
結(jié)轉(zhuǎn)肖像的分路可以這么做的。
84784998
2023 09/26 10:04
那若從上月和這月都未做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄，每月報(bào)稅時(shí)用留抵進(jìn)項(xiàng)抵銷項(xiàng)稅不交稅，這樣沒(méi)有什么影響吧？如果直到留抵進(jìn)項(xiàng)稅額用完后，也不用做分錄是嗎？
郭老師
2023 09/26 10:05
對(duì)的，是的，不用做的。
84784998
2023 09/26 11:34
那如果上月和本月或以后再抵扣留抵進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)，每月都做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄話，上月若未結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，這月補(bǔ)記分錄話，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅？
郭老師
2023 09/26 11:37
可以的，可以這么做的。
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