問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)問(wèn)按照新的租賃準(zhǔn)則提前解除租賃合同！我們是承租方，合同結(jié)束日期為2023年6月30日，7－9月的收入和成本都?xì)w對(duì)方！請(qǐng)問(wèn)我們承租方7－9月已入賬收入和成本、稅收如何處理？7－9月的租金不考慮

84785032| 提問(wèn)時(shí)間：2023 09/23 21:47
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丁小丁老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,CMA,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好！提前解除合同了，就相當(dāng)于處置使用權(quán)資產(chǎn)，除了違約金記入營(yíng)業(yè)外支出，差額記入資產(chǎn)處置損益
2023 09/24 04:30
丁小丁老師
2023 09/24 04:31
這個(gè)損失是可以稅前扣除的
84785032
2023 09/24 19:56
老師，請(qǐng)問(wèn)7－9月已入賬的收入和成本都給對(duì)方！賬務(wù)處理是這樣嗎？假設(shè)7－9月的收入30萬(wàn)，稅率為6%，成本15萬(wàn)！ 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -15萬(wàn) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-30萬(wàn) ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅? -16981元 ? ? ?銀行存款? ? ? 15萬(wàn)
丁小丁老師
2023 09/24 20:36
您好！是的，吧收入成本沖紅
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