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老師，這是上一個會計做的，這筆分錄是在什么情況下做的呢，我之前做賬好像一直沒做過這筆分錄
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哦，這個是結轉增值稅
周末做這個，但是他做的這個不對。
2023 09/22 15:52
郭老師 
2023 09/22 15:52
月末做這一個的，但是他做的這個不對。
84784990 
2023 09/22 15:55
他有單獨做轉出增值稅，但是為什么他還要做銷項稅轉出呢，我之前一直沒做過銷項稅轉出，銷項稅額需要轉出嗎
郭老師
2023 09/22 15:57
銷項進項，為了沒有余額。
84784990
2023 09/22 16:00
老師，本期進項6千，大于銷項1000元，我要怎么結轉做分錄，進項和銷項才會結平呢
郭老師
2023 09/22 16:01
借應交稅費用交增值稅銷項1000，
應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅5000，
貸應交稅費應交增值稅進項6000。
84784990
2023 09/22 16:26
老師，這樣做的話余額不就一直掛在未交增值稅上了嘛，這樣就形成了未交增值稅為負數(shù)，后期還需要給這個未交增值稅轉出結平嗎，感覺這塊好繞啊
84784990
2023 09/22 16:30
那如果是銷項5000元，大于進項1000元，那這個分錄又改怎么做呢，是直接把轉出未交增值稅掛在貸方就好了嘛？
郭老師
2023 09/22 16:31
轉出未交增值稅，借方有留底
你的進項大于肖像呀。
84784990
2023 09/22 16:33
哦，這個意思呀，那要是銷項大于進項是反著做分錄就可以了，還是怎么樣呀
郭老師
2023 09/22 16:35
轉出未交增值稅在貸方了
84784990
2023 09/22 16:39
老師，他這兩筆分錄對嗎，哈哈哈哈哈
郭老師
2023 09/22 16:41
簡易計稅的，不用結轉。
郭老師
2023 09/22 16:41
開展收入，然后交稅，借，應交稅費簡易計稅，貸，銀行存款，這不沒有余額了，就不用做了。
84784990
2023 09/22 16:51
哦，意思是，8月不用做賬務處理對嗎：比如，8月簡易計征的增值稅在9月份申報時扣繳，直接在9月份做：借，應交稅費簡易計稅，貸，銀行存款，就可以了是吧，
郭老師
2023 09/22 16:53
你好是的，是這么做的。
84784990
2023 09/22 17:00
老師，那簡易計征的話，為了把進項，銷項結平，是不是做這一步就完事了
郭老師
2023 09/22 17:03
對的，是的，是這么做的。
84784990
2023 09/22 17:05
哈哈哈哈，好的，謝謝老師了，太容易了，多謝多謝
郭老師
2023 09/22 17:08
不用客氣，工作愉快。
84784990
2023 09/22 17:09
\\"月末做這一個的，但是他做的這個不對。\\",老師，第一問，你說他的做法不對，那銷項大于進項的時候，他那筆分錄應該怎么做才對呢？
郭老師
2023 09/22 17:14
借應交稅費用交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
84784990
2023 09/22 17:15
噢噢噢噢，哈哈哈，好，謝謝老師，祝老師生活愉快，天天暴富
郭老師
2023 09/22 17:22
不用客氣，工作愉快，非常感謝。
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