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租房合同上寫的提前15天繳納房租，那正好12月底我們會收到房租， 這筆錢的繳納所得稅的是嗎，我可以1月份收這筆房租嗎 ？
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您好，一般按照你們開票來確認收入繳納企業(yè)所得稅的
2023 09/21 17:43
84784996 
2023 09/21 17:46
12月底 收到了這筆錢 1月份開票 ，那這筆錢屬于1月的賬嗎？12月份這個收入怎么做會計分錄呢
東老師 
2023 09/21 17:46
12月份收到錢的時候記錄到預(yù)收賬款里面
84784996
2023 09/21 17:51
12月份 收到錢
借 ：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
1月份收到發(fā)票
借：預(yù)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅
是這樣嗎？
東老師
2023 09/21 17:51
對，沒錯，都是這么做的
84784996
2023 09/21 17:53
老師 我之前 都是 以收到 錢的當月做賬的 不是根據(jù)發(fā)票日期 這樣有啥問題嗎？
東老師
2023 09/21 17:57
這樣可能你的增值稅收入數(shù)和您開票數(shù)據(jù)對不上的
84784996
2023 09/21 18:00
比如 7月 收到錢 8月開的票 小規(guī)模是季報 這樣可以對上吧?
東老師
2023 09/21 18:03
對，小規(guī)模納稅人能對的上
84784996
2023 09/21 18:03
今年剛成立的公司 才季報了一次 上季度 我是三個月合在6月底一起做的賬，然后這個季度是分開每個月做賬的， 就是把應(yīng)該屬于8-10月的房租，以收到錢的7月入了賬 票是8月開出來的
東老師
2023 09/21 18:04
您要是小規(guī)模納稅人這么做沒問題
84784996
2023 09/21 18:05
好的好的謝謝老師的解答
東老師
2023 09/21 18:05
不客氣，幫忙給個五星好評，多謝多謝
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