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問(wèn)題已解決
老師，想問(wèn)個(gè)暫估成本的問(wèn)題。建筑業(yè)，2021年暫估成本：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款-暫估。2022年收到成本發(fā)票(沒(méi)沖回暫估），借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款-XX公司。2023年紅沖跨年暫估成本：借應(yīng)付賬款-暫估，貸以前年度損益調(diào)整；借以前年度損益調(diào)整，貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。還需要做什么分錄才能調(diào)平賬目？
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你好，那你匯算清繳2021年稅前扣除了嗎？
2023 09/21 16:13
84784986 
2023 09/21 16:18
稅前扣除是什么呢？應(yīng)該是沒(méi)有吧，沒(méi)弄明白，只看了賬目上的沒(méi)看報(bào)表
郭老師 
2023 09/21 16:20
你好，不允許抵扣所得稅的意思。
84784986
2023 09/21 16:25
按照賬目的實(shí)際填報(bào)的，只納稅調(diào)增了業(yè)務(wù)招待費(fèi)，其他的沒(méi)看見(jiàn)有調(diào)整
郭老師
2023 09/21 16:29
不能按照你上面的來(lái)做，你2022年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是不是又抵扣了一次。
郭老師
2023 09/21 16:29
這樣的話，你一個(gè)業(yè)務(wù)抵扣了2次，因?yàn)槟阕隽?次主營(yíng)業(yè)務(wù)承擔(dān)。
84784986
2023 09/21 16:31
那目前這種情況，現(xiàn)在應(yīng)該怎么調(diào)整申報(bào)表以及賬目呢？不知道怎么做了
郭老師
2023 09/21 16:34
看一下2021年和2022年是不是都抵扣了，如果是的話。之前的就不要?jiǎng)恿?，然后能修改匯算清繳的修改匯算清繳，不能修改的你就在明年匯算清繳納稅調(diào)。
84784986
2023 09/21 16:37
什么狀態(tài)算是抵扣呢？一般在匯算清繳的哪個(gè)表格中體現(xiàn)呢？除了匯算清繳調(diào)增，目前還想解決的是賬目上怎么調(diào)整分錄呢？
郭老師
2023 09/21 16:45
你做了成本費(fèi)用沒(méi)有納稅調(diào)增，這個(gè)就是抵扣了。
84784986
2023 09/21 16:48
好的，那我看看能不能進(jìn)行修改，不能修改的話就明年修改。還想了解一下賬目上怎么調(diào)整分錄呢？通過(guò)上面提問(wèn)的寫的分錄，現(xiàn)在賬目資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表勾稽關(guān)系不成立，不知道怎么調(diào)平，或者哪里需要調(diào)整
郭老師
2023 09/21 16:49
那啥不用調(diào)整，還有哪個(gè)科目有余額。
84784986
2023 09/21 16:58
圖片里的科目有余額，那我之前做的2023年紅沖暫估的成本還需要保留嗎？
郭老師
2023 09/21 16:59
付賬款你不需要支付嗎？你沒(méi)有支付。
84784986
2023 09/21 17:01
有的是付了款還沒(méi)回來(lái)發(fā)票，有的是有發(fā)票暫時(shí)還沒(méi)付款，這邊還需要調(diào)整什么，還是暫時(shí)不用管？但是賬目資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表勾稽關(guān)系不成立，總覺(jué)得哪里不對(duì)
郭老師
2023 09/21 17:03
你現(xiàn)在能調(diào)整了嗎？能調(diào)整了最好，能清理了就清理，別攢到一塊
越攢越多，
鉤稽關(guān)系不一致是因?yàn)槟阕隽艘郧澳甓葥p益調(diào)整，和這個(gè)余額沒(méi)有關(guān)系。
84784986
2023 09/21 17:05
好的，我這邊會(huì)注意看能不能調(diào)整，但是勾稽關(guān)系還能調(diào)整什么分錄，能讓它變一致？2023年紅沖跨年暫估成本：借應(yīng)付賬款-暫估，貸以前年度損益調(diào)整；借以前年度損益調(diào)整，貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。這個(gè)分錄，我這邊還有必要沖回暫估嗎？不知道錄進(jìn)去有沒(méi)有用，勾稽關(guān)系就是不一致，不知道怎么調(diào)整賬目了
郭老師
2023 09/21 17:06
你好，不用調(diào)整分錄，修改期初未分配利潤(rùn)就可以的。
郭老師
2023 09/21 17:07
修改未分配利潤(rùn)和應(yīng)付賬款。
84784986
2023 09/21 17:10
我想調(diào)整憑證里的數(shù)據(jù)，憑證里一般都是順延的及累計(jì)的，怎么調(diào)整期初未分配利潤(rùn)呢？
郭老師
2023 09/21 17:15
直接修改你的期初未分配利潤(rùn)，軟件做賬的找你軟件售后那邊修改。
84784986
2023 09/21 17:16
好的，謝謝老師
郭老師
2023 09/21 17:17
不用客氣，工作愉快。
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