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老師,我今年發(fā)現(xiàn)去年的工資申報的時候多報了5W,去年年報的時候是虧損的沒有交著企業(yè)所得稅,請問我現(xiàn)在要怎么調(diào)整呢,具體的調(diào)整分錄要怎么寫?

84784978| 提问时间:2023 09/21 14:57
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樸老師
金牌答疑老师
职称:會計師
1.將多報的工資從應付職工薪酬賬戶中沖銷: 借:以前年度損益調(diào)整 50000 貸:應付職工薪酬 50000 1.重新計算去年應交的企業(yè)所得稅: 借:應交稅費-應交企業(yè)所得稅 XXXX(根據(jù)實際計算結(jié)果填寫) 貸:以前年度損益調(diào)整 XXXX(根據(jù)實際計算結(jié)果填寫) 1.將以前年度損益調(diào)整科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配科目: 借:利潤分配-未分配利潤 XXXX(根據(jù)實際計算結(jié)果填寫) 貸:以前年度損益調(diào)整 XXXX(根據(jù)實際計算結(jié)果填寫) 1.最后,您可能需要調(diào)整財務報表中的相關項目,例如利潤表中的凈利潤和所有者權益表中的未分配利潤等。
2023 09/21 15:02
84784978
2023 09/21 15:10
謝謝老師
樸老師
2023 09/21 15:12
滿意請給五星好評,謝謝
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