問(wèn)題已解決

老師，我今年發(fā)現(xiàn)去年的工資申報(bào)的時(shí)候多報(bào)了5W，去年年報(bào)的時(shí)候是虧損的沒(méi)有交著企業(yè)所得稅，請(qǐng)問(wèn)我現(xiàn)在要怎么調(diào)整呢，具體的調(diào)整分錄要怎么寫(xiě)？

84784978| 提問(wèn)時(shí)間：2023 09/21 14:57
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樸老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
1.將多報(bào)的工資從應(yīng)付職工薪酬賬戶(hù)中沖銷(xiāo)： 借：以前年度損益調(diào)整 50000 貸：應(yīng)付職工薪酬 50000 1.重新計(jì)算去年應(yīng)交的企業(yè)所得稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 XXXX（根據(jù)實(shí)際計(jì)算結(jié)果填寫(xiě)） 貸：以前年度損益調(diào)整 XXXX（根據(jù)實(shí)際計(jì)算結(jié)果填寫(xiě)） 1.將以前年度損益調(diào)整科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配科目： 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) XXXX（根據(jù)實(shí)際計(jì)算結(jié)果填寫(xiě)） 貸：以前年度損益調(diào)整 XXXX（根據(jù)實(shí)際計(jì)算結(jié)果填寫(xiě)） 1.最后，您可能需要調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表中的相關(guān)項(xiàng)目，例如利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)和所有者權(quán)益表中的未分配利潤(rùn)等。
2023 09/21 15:02
84784978
2023 09/21 15:10
謝謝老師
樸老師
2023 09/21 15:12
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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