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你好，小規(guī)模納稅人，次年補交增值稅及附加稅如何做賬
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您好， 計入以前年底損益調整就可以
2023 09/20 14:53
84785000 
2023 09/20 14:58
上年未計提增值稅
劉艷紅老師 
2023 09/20 15:04
補計提
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費
84785000
2023 09/20 15:07
有滯納金
劉艷紅老師
2023 09/20 15:07
這個計入營業(yè)外支出就可以了
84785000
2023 09/20 15:08
收到專項債券，借，銀行存款，貸，專項應付款可以嗎
84785000
2023 09/20 15:08
補交去年增值稅，需要計提嗎
劉艷紅老師
2023 09/20 15:09
是的，就是這樣做的
84785000
2023 09/20 15:12
項目費用支出，借，專項應付款，貸，銀行存款，專項資金使用完了，但資產負債表就沒有提現(xiàn)這筆負債
劉艷紅老師
2023 09/20 15:12
這筆已經平掉了呀，所以沒有了
84785000
2023 09/20 15:13
但是要還本金呀
84785000
2023 09/20 15:14
但是要還本金呀
劉艷紅老師
2023 09/20 15:17
專項債券這個是借的嗎？
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