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問(wèn)題已解決
老師： 小規(guī)模納稅人收到退稅的增值稅及附加稅分錄是怎么樣的 @木木老師
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，
借:銀行存款
貸:營(yíng)業(yè)外收入
2020 09/18 09:41
84784988 
2020 09/18 09:42
附加稅也是這樣？
暖暖老師 
2020 09/18 09:43
是的，附加稅的分錄也是一樣的
84784988
2020 09/18 09:44
其他老師說(shuō)先沖原來(lái)的分錄，再結(jié)轉(zhuǎn)
暖暖老師
2020 09/18 09:45
你們?cè)瓉?lái)計(jì)提了的是需要先沖減的
84784988
2020 09/18 09:46
麻煩您把全部分錄寫(xiě)一下好嗎？我是新手，不懂
暖暖老師
2020 09/18 09:48
那你的計(jì)提分錄是怎么做的？你沖紅這個(gè)會(huì)嗎？
84784988
2020 09/18 09:51
繳納時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅
貸：銀行存款
計(jì)提時(shí)：
借：稅金及附加-城建稅
-教育費(fèi)附加
-地方教育附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
-教育費(fèi)附加
-地方教育附加
暖暖老師
2020 09/18 09:52
沖減借借：稅金及附加-城建稅 紅字
-教育費(fèi)附加 紅字
-地方教育附加 紅字
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 紅字
-教育費(fèi)附加 紅字
-地方教育附加 紅字
借:銀行存款
貸:營(yíng)業(yè)外收入
84784988
2020 09/18 09:53
全部都計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入？
暖暖老師
2020 09/18 09:54
是的，退回來(lái)的和計(jì)提未繳納的部分都計(jì)入
84784988
2020 09/18 11:00
我按照這樣做了分錄，總覺(jué)得有點(diǎn)不對(duì)
暖暖老師
2020 09/18 11:00
你覺(jué)得額哪里不對(duì)？實(shí)際也是這樣操作
84784988
2020 09/18 11:04
增值稅不需要沖減嗎？
這樣做分錄科目余額表上體現(xiàn)是負(fù)數(shù)，沒(méi)關(guān)系嗎？
暖暖老師
2020 09/18 11:06
你沖減后應(yīng)該是0這個(gè)數(shù)字
84784988
2020 09/18 11:08
是這樣嗎？不可能是0的
暖暖老師
2020 09/18 11:11
是這樣的這個(gè)分錄
84784988
2020 09/18 11:13
這是科目余額表，這樣是對(duì)的嗎？
暖暖老師
2020 09/18 11:15
肯定不對(duì)，這樣是沖多了看數(shù)字
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